KF
Наследственное планирование: для бизнеса и семьи
Наследственное планирование: для бизнеса и семьи
В этой статье мы хотим поделиться не только своим опытом в разработке наследственной стратегии, но и привлечь внимание к необходимости своевременной проработки этого вопроса. Материал будет интересен как тем людям, которые к текущему моменту создали значительную долю активов или являются владельцем/совладельцем крупного бизнеса, так и тем, кто находится еще в начале пути.
Как бы это банально не звучало, но некоторые действия по защите того, что вам дорого нужно сделать уже сегодня. Кроме того, мы обязательно расскажем о том, какие финансовые продукты и специалисты по наследству являются неотъемлемой частью передачи и распределения активов, что случается с наследством без завещания и какой чек-лист вы можете провести самостоятельно.
Это будет довольно объемный материал, потому что мы хотим с самых разных сторон показать насколько процесс стратегии преемственности важный и непростой. Мы также приведем примеры, задача которых настроить вас на серьезную работу. И не важно с кем вы будете ее делать, с нами или самостоятельно.
Огромное спасибо за опыт и помощь в подготовке материала нашей части команды, ответственной за создание наследственной стратегии, и лично Виктору Вяткину.
Как бы это банально не звучало, но некоторые действия по защите того, что вам дорого нужно сделать уже сегодня. Кроме того, мы обязательно расскажем о том, какие финансовые продукты и специалисты по наследству являются неотъемлемой частью передачи и распределения активов, что случается с наследством без завещания и какой чек-лист вы можете провести самостоятельно.
Это будет довольно объемный материал, потому что мы хотим с самых разных сторон показать насколько процесс стратегии преемственности важный и непростой. Мы также приведем примеры, задача которых настроить вас на серьезную работу. И не важно с кем вы будете ее делать, с нами или самостоятельно.
Огромное спасибо за опыт и помощь в подготовке материала нашей части команды, ответственной за создание наследственной стратегии, и лично Виктору Вяткину.
Что такое наследственное планирование?
Планирование наследства - это термин, который относится к цепочке задач, служащих для управления материальными и нематериальными активами человека в случае его недееспособности, смерти или передачи активов при жизни. Говоря упрощенно, планирование включает в себя завещание активов наследникам, уплату налогов на наследство и долгов, а также другие задачи, такие например как опекунство над несовершеннолетними детьми и домашними животными. Большинство планов по наследству разрабатываются с помощью адвоката или специалиста по наследственной стратегии, имеющего опыт в области имущественного права, а также смежных дисциплин и государственных институтов, которые являются неотъемлемой частью процесса. Некоторые из шагов, включенных в планирование наследства, обычно включают в себя составление списка активов и долгов, проверку счетов и написание завещаний. Но об этом еще поговорим.
"Я подумаю об этом завтра".
Когда начинать задумываться о наследственном планировании?
Строго говоря разработка стратегии преемственности является частью вашего большого финансового плана. В жизни человека есть золотой период создания и аккумуляции активов, а есть период использования и дальнейшей передачи их следующему поколению. Или не передачи. Помогая людям с финансовым планированием, наша команда охватывает весь спектр задач, которые сопровождают человека с момента рождения и до выхода на пенсию.
Давайте вместе посмотрим на иллюстрацию ниже: если окинуть взглядом шкалу, на которой мы крупными штрихами изобразили жизненный путь, как вы думаете в какой момент человеку нужно задуматься о том, как и когда будут переданы активы? В правой части иллюстрации темно-коричневый прямоугольник с надписью "Передача наследства" явно оттягивает на себя взгляд и тянет руку с последней парты, намекая, что именно в этот момент все самое важное и происходит. Но нет. Потому этот элемент и сидит на последней парте, потому что именно в этом вопросе он "двоечник" и задуматься о стратегии в момент передачи - это значит опоздать везде, где только можно. Особенно, если такая передача "эстафеты" происходит внезапно.
Давайте вместе посмотрим на иллюстрацию ниже: если окинуть взглядом шкалу, на которой мы крупными штрихами изобразили жизненный путь, как вы думаете в какой момент человеку нужно задуматься о том, как и когда будут переданы активы? В правой части иллюстрации темно-коричневый прямоугольник с надписью "Передача наследства" явно оттягивает на себя взгляд и тянет руку с последней парты, намекая, что именно в этот момент все самое важное и происходит. Но нет. Потому этот элемент и сидит на последней парте, потому что именно в этом вопросе он "двоечник" и задуматься о стратегии в момент передачи - это значит опоздать везде, где только можно. Особенно, если такая передача "эстафеты" происходит внезапно.
Хорошо, если не в момент передачи, тогда в какой? На самом деле, если мы посмотрим в самое начало - "Создание семьи/рождение ребенка", то все сводится к простому вопросу: есть ли у вас уже активы на момент рождения ребенка? Существует ли наследственная масса? Ведь, чтобы говорить о передаче, то нужно, чтобы было что передавать.
"Признаки" необходимости подумать о стратегии
Помимо самых очевидных, когда мы говорим о состоятельных людях с большим количеством активов
- Человеку 30 лет, он только что создал семьюКазалось бы: еще нет недвижимости, нет особых накоплений. Однако, если в этот момент у него есть полис страхования жизни и он пожизненный, то у него уже гарантировано создано денежное наследство; мы не знаем, когда оно будет выплачено, но когда-то будет.
Если полис на срок, то оно может быть создано, если глава семьи ушел из жизни в период действия полиса. У полисов страхования жизни и накопительных полисов есть бенефициары, но даже в этом случае мы всегда просим в момент открытия определить опекуна, который станет фидуциарным управляющим, если бенефициаров тоже не станет. Все эти вещи очень важно определить заранее. И вуаля - с этого уже начинается наследственное планирование. - Получение наследстваЕсли человек (вне зависимости от возраста) получил наследство (бизнес и/или имущество), значит теперь ему нужно понимать с текущего момента и далее, что будет с теми активами, что ему достались. У него есть родственники, бизнес-партнеры, а это значит что есть о чем поговорить.
- Вы к текущему моменту создали наследственную массуНу, тут сам бог велел.
Таким образом, сесть и прописать план преемственности крупными штрихами можно уже довольно рано. И это будет правильно, так как план создается один раз, а вот корректироваться он будет всю жизнь, потому что все вокруг меняется: меняется ваша финансовая и жизненная ситуация, жизненная философия, уходят и приходят люди, а значит и корректировки в план необходимы. В момент, когда активы нужно будет передать - при жизни или в результате триггерного события, будет уже поздно составлять план.
“
Когда мы разрабатываем стратегию, мы предлагаем защиту семьи и развитие бизнеса.
Неожиданностей уже не будет.
Неожиданностей уже не будет.
Начнем разговор с популярной ситуации, когда Глава семьи может перекладывать вопрос наследственной стратегии на "завтра", потому что:
- Текущее поколение людей еще входит в отрезок времени, когда после ряда революций в нашей стране уже 100 лет не было крупных капиталов, поэтому нет понимания того, с какими проблемами столкнутся их преемники;
- "Зачем мне об этом думать, если это все не мне достанется" - такая позиция еще встречается. Тут, безусловно все будет упираться в то, как глава семьи отвечает на вопрос о том, важно ли ему, что будет с его активами завтра и людьми, которые прямо/косвенно/прогнозируемо или внезапно будут иметь к этому отношение;
- В России нет налога на наследство, однако все большее число состоятельных семей имеют активы за рубежом, что открывает целый ряд вопросов, решение которых, так или иначе ляжет на чьи то плечи - "большой", "малой кровью" или совсем "бескровно" если обо всем подумать заранее. Но даже если ваше наследство и бизнес в России, несмотря на отсутствие налога возникает большое количество задач с тем - как/кому;
- Суеверие. Мы всегда говорим о том, что ни открытие полиса страхования жизни, ни заблаговременное создание наследственной стратегии никак отрицательно не влияет на то, когда человек уйдет из жизни. Напротив, если говорить о страховании жизни, то статистика гласит, что застрахованные люди живут качественно дольше просто за счет того, что внутренний триггер "А что будет с моей семьей если.." - убирается совсем. У главы семьи разгружается голова, человек свободнее дышит, легче и амбициознее планирует новые задачи - ведь у него "закрыты тылы". Что касается стратегии преемственности, то ее составление имеет схожий эффект - дела приводятся в порядок, отношения в семье становятся прочнее, с бизнес-партнерами нет разногласий.
- Текущее поколение людей еще входит в отрезок времени, когда после ряда революций в нашей стране уже 100 лет не было крупных капиталов, поэтому нет понимания того, с какими проблемами столкнутся их преемники;
- "Зачем мне об этом думать, если это все не мне достанется" - такая позиция еще встречается. Тут, безусловно все будет упираться в то, как глава семьи отвечает на вопрос о том, важно ли ему, что будет с его активами завтра и людьми, которые прямо/косвенно/прогнозируемо или внезапно будут иметь к этому отношение;
- В России нет налога на наследство, однако все большее число состоятельных семей имеют активы за рубежом, что открывает целый ряд вопросов, решение которых, так или иначе ляжет на чьи то плечи - "большой", "малой кровью" или совсем "бескровно" если обо всем подумать заранее. Но даже если ваше наследство и бизнес в России, несмотря на отсутствие налога возникает большое количество задач с тем - как/кому;
- Суеверие. Мы всегда говорим о том, что ни открытие полиса страхования жизни, ни заблаговременное создание наследственной стратегии никак отрицательно не влияет на то, когда человек уйдет из жизни. Напротив, если говорить о страховании жизни, то статистика гласит, что застрахованные люди живут качественно дольше просто за счет того, что внутренний триггер "А что будет с моей семьей если.." - убирается совсем. У главы семьи разгружается голова, человек свободнее дышит, легче и амбициознее планирует новые задачи - ведь у него "закрыты тылы". Что касается стратегии преемственности, то ее составление имеет схожий эффект - дела приводятся в порядок, отношения в семье становятся прочнее, с бизнес-партнерами нет разногласий.
Ну и всегда вспоминайте Рокфеллера. Он составил наследственный план в 42 года и прожил еще 55 лет.
Как должна выглядеть наследственная стратегия.
Куда смотреть? Что анализировать?
Если у человека есть и бизнес и семья, тогда стратегия безусловно должна быть комплексной. При наследовании бизнеса мы не можем рассматривать этот процесс отдельно от семьи. Если есть наследники, то, как минимум нужно разобраться с тем, хотят ли они получить этот бизнес или есть ли вообще желание передать этот бизнес у самого владельца. Нередко, бенефициары бизнеса не горят желанием получать его или владелец не хочет его передавать. Обе ситуации - тоже стратегия, и это тоже нужно готовить. Это одна сторона.
Вторая сторона: при передаче активов может вскрыться определенное число, так называемых, стэйкхолдеров (заинтересованные лица) из числа близких и дальних родственников, бывших супругов и детей от прошлых браков. Вы себе даже не представляете из какой табакерки может внезапно выскочить "чертик". И это может стать огромной проблемой: вы этого человека в глаза не видели, а у него есть претензии на ваши активы. И это большая проблема.
Если мы хотим обеспечить переход бизнеса от первого лица ко второму, мы должны работать со всеми элементами этой системы:
- С владельцем в разрезе выражения его воли в виде юридических документов. И это будет наследственное планирование. Кроме того с владельцем ведется разговор в целом о его плане на жизнь. Потому что планирование наследства это не про то, когда человек умрет и что будет с активами, это и также то, что будет с активами, если они перейдут к кому-то при его жизни. И если так происходит нужно получить понимание того, на что он будет жить после передачи бизнеса, чем он будет заниматься, а также разобраться со смежными вопросами, которые владельцев капитала беспокоят;
Если мы хотим обеспечить переход бизнеса от первого лица ко второму, мы должны работать со всеми элементами этой системы:
- С владельцем в разрезе выражения его воли в виде юридических документов. И это будет наследственное планирование. Кроме того с владельцем ведется разговор в целом о его плане на жизнь. Потому что планирование наследства это не про то, когда человек умрет и что будет с активами, это и также то, что будет с активами, если они перейдут к кому-то при его жизни. И если так происходит нужно получить понимание того, на что он будет жить после передачи бизнеса, чем он будет заниматься, а также разобраться со смежными вопросами, которые владельцев капитала беспокоят;
- С компанией в разрезе корпоративного управления, так как ее владельца волнует, что будет с компанией если он завтра не придет на работу. Если ее работоспособность в его отсутствие меняется не в лучшую сторону и все начинает валиться, тогда не важно насколько хорошо подготовлены все документы, нужно готовить и саму компанию тоже;
- С наследником в разрезе соответствия сложности бизнеса компетенции наследника. Тут есть два пути решения: 1) или мы уменьшаем сложность бизнеса путем перепрофилирования/продажи бизнеса и покупкой нового с другой более соответствующей квалификации наследника деятельностью или 2) подготовкой наследника путем увеличение его компетенции, чтобы он смог в определенный момент бизнес "подхватить".
- С наследником в разрезе соответствия сложности бизнеса компетенции наследника. Тут есть два пути решения: 1) или мы уменьшаем сложность бизнеса путем перепрофилирования/продажи бизнеса и покупкой нового с другой более соответствующей квалификации наследника деятельностью или 2) подготовкой наследника путем увеличение его компетенции, чтобы он смог в определенный момент бизнес "подхватить".
“
По статистике, из 10.000 наследственных дел только 6% проходят так, как запланированы. По итогу 9.400 дел являются проблемными. И такая тенденция пока, как минимум сохраняется.
Какие задачи решают клиенты с помощью наследственной стратегии
Мы рассмотрим решение 7 таких задач, которые будут соответствовать стратегическому курсу, охватывая все сферы наследственного планирования.
1. Как передать активы без потерь: ничего не забыть, не потерять, не упустить
Выше мы уже упоминали, что несмотря на то, что попадаются случаи, когда клиент не хочет ничего никому передавать (снова напоминаем, что это тоже нужно правильно оформить), большинство людей хотят, чтобы капитал был передан следующему поколению. *Все это происходит в ситуации, когда 69% наследников не знают детально из чего состоит благосостояние их семьи. Знают только порядка 31%.
Незнание того, чем обладает семья и из чего складывается наследственная масса, приводит к тому, что наследники банально не могут найти эти активы. Потому что просто не знают что искать. Такая проблема выявила то, что на момент написания статьи, **в течение 10+ лет более 300 млрд. руб. считаются невостребованными, находясь на счетах российских банков. Это означает, что наследники просто не знают о том, что на вкладах лежат деньги, которые им принадлежат. Что в конечном счете приведет к тому, что государство самостоятельно примет по ним решение.
Так, например если в составе наследства есть акции компании, но мы не знаем ее точного названия, то придется потратить много сил и средств, чтобы в 31 регистраторе, 251 депозитарии и в свыше чем 21 юрисдикции найти то, что нужно. А если это все еще и не в России, то задача кратно усложняется по всем фронтам.
Незнание того, чем обладает семья и из чего складывается наследственная масса, приводит к тому, что наследники банально не могут найти эти активы. Потому что просто не знают что искать. Такая проблема выявила то, что на момент написания статьи, **в течение 10+ лет более 300 млрд. руб. считаются невостребованными, находясь на счетах российских банков. Это означает, что наследники просто не знают о том, что на вкладах лежат деньги, которые им принадлежат. Что в конечном счете приведет к тому, что государство самостоятельно примет по ним решение.
Так, например если в составе наследства есть акции компании, но мы не знаем ее точного названия, то придется потратить много сил и средств, чтобы в 31 регистраторе, 251 депозитарии и в свыше чем 21 юрисдикции найти то, что нужно. А если это все еще и не в России, то задача кратно усложняется по всем фронтам.
*Источник: исследование "Второе поколение российских владельцев капитала", 2018, Центр управления благосостоянием и филантропией Сколково.
**Источник: комитет ГД РФ по финансовому рынку
**Источник: комитет ГД РФ по финансовому рынку
Хорошей новостью является то, что в последнее время такой орган как нотариус может помочь в поиске активов за счет связи с нужными реестрами и базами данных.
Сегодня нотариус может найти:
- Вклады в банках, отправив запрос в налоговую службу;
- Доли в ООО, так как предприятия регистрируются в ЕГРЮЛ;
- Недвижимость, если она оформлена;
- Автотранспорт и спецтехнику зарегистрированную по месту жительства.
Чего нотариус найти не может:
- Выданные займы;
- Акции и ценные бумаги;
- Имущество за рубежом;
- Авиационный и водный транспорт;
- Криптовалюту;
- Страховки.
Сегодня нотариус может найти:
- Вклады в банках, отправив запрос в налоговую службу;
- Доли в ООО, так как предприятия регистрируются в ЕГРЮЛ;
- Недвижимость, если она оформлена;
- Автотранспорт и спецтехнику зарегистрированную по месту жительства.
Чего нотариус найти не может:
- Выданные займы;
- Акции и ценные бумаги;
- Имущество за рубежом;
- Авиационный и водный транспорт;
- Криптовалюту;
- Страховки.
Как избежать потери активов или минимизировать риск
Ниже еще будет наследственный чек-лист, но уже можно с этого момента прокладывать основы в своем планировании
- Составьте список входящего наследства в имущество
- Сформируйте папку с документами на это имущество
- Обеспечьте возможность доступа наследников к списку и документам
“
Мало кто из основателей капитала понимает, что в современном мире информация об активах уже кратно важнее, чем документация на активы. Для того, чтобы семья основателя капитала могла вступить в права на активы, надо точно знать где и какие активы существуют. Документы можно восстановить, а без информации невозможно ничего сделать.
В случае триггерного события наступает 6-ти месячный срок, в течение которого все наследники могут заявить свои права на наследство. Если семье не на что жить и нет средств, чтобы закрывать какие-то юридические вопросы, есть способы которые помогут избежать сложностей в течение этого периода. Самым простым и быстрым способом является заблаговременное открытие полиса страхования жизни на владельца активов с указанием необходимых бенефициаров. Страховая выплата делается довольно быстро и ее не нужно ждать 6 месяцев.
Кроме этого есть еще ряд способов, указанных ниже.
Кроме этого есть еще ряд способов, указанных ниже.
Вот как можно обеспечить расходы семьи в течение 6-ти месячного срока ожидания наследства
Выбрать можно как один из вариантов, так и диверсифицировать по всем 4-м вариантам
1. Создать запас денег на личном счете наследника;
2. Открыть вклад в пользу третьего лица (ст. 842 ГК, наследник - вкладчик с момента обращения в банк, до этого - наследодатель);
3. Застрахуйте жизнь в пользу наследника;
4. Расходы на ритуальные услуги. Могут быть возмещены по истечения 6-месячного срока (ст. 1174 ГК).
Третий вариант считается самым эффективным, потому что в момент открытия полиса нужная сумма будет мгновенно сформирована в страховой компании и ожидать выплаты (так работает принцип страхования). В отличие от процесса накоплений денег на счету, если нужной суммы сразу нет и понадобится время, чтобы ее собрать. В этом случае существует риск, что владелец активов просто не успеет отложить нужное количество денег.
При этом, даже если у главы семьи есть необходимая сумма для покрытия затрат и он готов ее просто перенести на вклад, то из активов семьи нужно будет вывести 1$ к 1$, а в случае со страхованием 1 цент к 1$.
Дополнительно поясним:
Допустим семье на 6 месяцев требуется $100.000. Тогда без страхового полиса из общего фонда нужно выделить $100.000 и "заморозить" их. А если открыть страховой полис с таким же покрытием, семье нужно будет выделять из бюджета к примеру всего - 500$ в год.
2. Открыть вклад в пользу третьего лица (ст. 842 ГК, наследник - вкладчик с момента обращения в банк, до этого - наследодатель);
3. Застрахуйте жизнь в пользу наследника;
4. Расходы на ритуальные услуги. Могут быть возмещены по истечения 6-месячного срока (ст. 1174 ГК).
Третий вариант считается самым эффективным, потому что в момент открытия полиса нужная сумма будет мгновенно сформирована в страховой компании и ожидать выплаты (так работает принцип страхования). В отличие от процесса накоплений денег на счету, если нужной суммы сразу нет и понадобится время, чтобы ее собрать. В этом случае существует риск, что владелец активов просто не успеет отложить нужное количество денег.
При этом, даже если у главы семьи есть необходимая сумма для покрытия затрат и он готов ее просто перенести на вклад, то из активов семьи нужно будет вывести 1$ к 1$, а в случае со страхованием 1 цент к 1$.
Дополнительно поясним:
Допустим семье на 6 месяцев требуется $100.000. Тогда без страхового полиса из общего фонда нужно выделить $100.000 и "заморозить" их. А если открыть страховой полис с таким же покрытием, семье нужно будет выделять из бюджета к примеру всего - 500$ в год.
2. Как защитить наследство от претензий третьих лиц
После того как мы не потеряли ни одного актива, на очереди встает следующая задача - "А как сделать так, чтобы на наследственные активы не покушались самые разные третьи лица?". Для начала давайте выясним, кем могут быть эти 3-е лица.
Кредиторы
Наследство - это не только активы, но и долги, поручительства и залоги
Уверены, что для многих может стать открытием, что по наследству переходит не только все то, что вы ждете и хотите - имущество, деньги, прочие ценности, но и то, что вы совсем не хотите видеть как наследник - долги. Это могут быть долги в виде поручительства за бизнес, залоги и одно из главных заблуждений заключается в том, что если некое поручительство, например за бизнес - привязано к личности, которой теперь нет, то и наследники не будут иметь к этому отношение. Это не так.
Долгом будет являться любое обязательство (не только денежное) по договору или вследствие причинения вреда. Кроме того к этому относится субсидиарная ответственность и наследники попадут под процесс взымания долгов, если при жизни владельца бизнеса это сделать не успели.
Субсидиарная ответственность наступает:
- В случае банкротства компании. За сделки и деятельность во вред кредиторам, за несвоевременное заявление о банкротстве;
- В случае, если срок давности в 10 лет еще не истек (статья 61.14 закона о банкротстве);
- Ответственность будут нести директор, владелец, теневой бенефициар. А также наследники;
- Даже если банкротство началось после вступления в наследство. В этом случае наследник может только попытаться перенести бремя доказывания на кредитора.
Что еще раз подводит к тому, что задуматься о том, "ЧТО такое наследство?" - Актив или Проблема, нужно заранее.
Субсидиарная ответственность наступает:
- В случае банкротства компании. За сделки и деятельность во вред кредиторам, за несвоевременное заявление о банкротстве;
- В случае, если срок давности в 10 лет еще не истек (статья 61.14 закона о банкротстве);
- Ответственность будут нести директор, владелец, теневой бенефициар. А также наследники;
- Даже если банкротство началось после вступления в наследство. В этом случае наследник может только попытаться перенести бремя доказывания на кредитора.
Что еще раз подводит к тому, что задуматься о том, "ЧТО такое наследство?" - Актив или Проблема, нужно заранее.
Как можно передать наследство для минимизации потерь
Напоминаем, что под каждую ситуацию всегда все индивидуально, но широкими штрихами можно рассмотреть такие варианты
- Прижизненная передача наследнику
(**купля-продажа, рента/дарение*)Важно понимать, что если есть риск банкротства, такие процесс как "дарение" не сработают. Кредиторы все равно заберут актив. - Страхование жизни в пользу наследникаИ снова очень эффективный инструмент, который позволяет открыть полис на сумму - налогов, долгов или даже на стоимость бизнеса. Страховая выплата производится быстро и позволит:
- Получить стоимость бизнеса, если наследник не собирается им управлять;
- Дать семье средства на тот срок, который им необходим (хоть до конца жизни);
- Оплатить образование детей;
- Поддержать финансово-социальный статус оставшегося супруга;
- Закрыть долги, заплатить налоги и многое другое. - Вклад в пользу третьего лица.Об этом мы уже упоминали выше.
- Отделение имущества от владельцаОрганизация "личного фонда" в России, создание трастов в одной из систем права: английской или континентальной. Использование финансовых инструментов с трастовой структурой (но не траст) для ряда отдельных задач, в которых нужен уровень трастовой защиты, но траст содержать дорого.
*Дарение не сработает потому что:
- Подарок уже не входит в состав наследства;
- Можно предусмотреть отмену дарения, если даритель переживет одаряемого;
- Есть риск оспаривания дарения обязательными наследниками и кредиторами;
- Как альтернативу можно рассмотреть: передача активов по возмездной сделке (купля-продажа, рента).
- Можно предусмотреть отмену дарения, если даритель переживет одаряемого;
- Есть риск оспаривания дарения обязательными наследниками и кредиторами;
- Как альтернативу можно рассмотреть: передача активов по возмездной сделке (купля-продажа, рента).
**Купля продажа активов будет также непростым решением, если есть кредиторы и банкротство. В обязательном порядке нужно будет проводить банкротный комплаенс, чтобы сделка соответствовала закону о банкротстве. В связи с чем абсолютно противопоказаны сделки такого рода как:
- Сделки с родственниками;
- По заниженной цене и безвозмездные;
- В договоре цена указана ниже реальной;
- Без оплаты и расчет наличными;
- У покупателя нет официального источника дохода;
- Нет следов полученных продавцом денег.
Такие сделки могут утратить силу. Это как минимум.
- Сделки с родственниками;
- По заниженной цене и безвозмездные;
- В договоре цена указана ниже реальной;
- Без оплаты и расчет наличными;
- У покупателя нет официального источника дохода;
- Нет следов полученных продавцом денег.
Такие сделки могут утратить силу. Это как минимум.
Для каждого размера капитала своя наследственная стратегия
- $1 млн.Прямое наследование капитала
- $10 млн.Личный фонд, ПИФ
- $1 млрд.Семейный благотворительный фонд
В завершение главы про кредиторов можно добавить, что долги могут быть не только у наследодателя, но и у наследника и этот факт будет очень радовать кредиторов. У наследника не получится отказаться от наследства в пользу другого члена семьи, так как это будет расценен как вред кредиторам. Одним из способов является предварительная смена наследника в завещании на другого, кто не обременен проблемами.
Для упреждения подобных ситуаций, при разработке комплексной стратегии прорабатывается и проверяется платежеспособность не только наследодателя, но и наследников. Чтобы не было неприятных ситуаций потом.
Для упреждения подобных ситуаций, при разработке комплексной стратегии прорабатывается и проверяется платежеспособность не только наследодателя, но и наследников. Чтобы не было неприятных ситуаций потом.
Правоохранительные органы и государство
Говоря о трудностях, которые достались по наследству, например, с какими-то госконтрактами или проблемы с налогами, можно вполне возразить самим себе, что "дети не отвечают за родителей". Справедливо это, правда, в том случае, если дети не продолжают вести бизнес с той противоправной точки зрения, с которой он был замечен со стороны органов. При этом нужно понимать, что даже придя на следующий день в компанию, где наследник теперь является владельцем, никакие невинные глаза не помогут ситуации, когда в отношение этой компании проводятся обыски, арестовываются счета, ведутся следственные действия, изымается техника и многое другое. Да, формально наследник не преследуется, но следствие может вестись в отношении, так называемых, "неустановленных лиц" и атмосфера в бизнесе будет из-за этого мягко говоря не очень.
Как не передать риски бизнеса наследникам
- Провести аудит- Налоговые и уголовные риски;
- Субсидиарная ответственность. - Области повышенного риска- Налоговая оптимизация;
- Госконтракты;
- Большая долговая нагрузка. - Выделите низкорисковые направленияБизнес с приемлемым уровнем риска и доходностью можно передать наследникам при жизни, чтобы они не получали остальное "токсичное" наследство.
Появление "неожиданных" партнеров
Согласно исследованиям, которые проводили - Исследование практики корпоративного управления в средних российских непубличных компаниях, Российский институт директоров, Деловая Россия, Экономический факультет МГУ - около половины бизнесов в России являются партнерскими. Несмотря на то, что невозможно обсудить все ситуации, которые могут возникнуть, ряд самых показательных рассмотреть стоит.
-Развод супругов-
Возьмем очень простую ситуацию: есть бизнес, есть два партнера с равными долями 50%. У партнера есть супруга. И жизнь такая вещь, что сегодня супруг(а) есть, а завтра он(а) с ней(ним) развелся. Юрист по бракоразводным процессам выходит сейчас на сцену и говорит, что "если у партнера с его супругой не было брачного контракта, то активы нажитые в браке делятся пополам и она автоматически получает свою половину доли бизнеса ее мужа - т.е 25%". Поворачиваем взор в сторону владельца бизнеса и видим его недоумевающее лицо: у него только что появился новый партнер, которого он не ждал.
-Развод супругов-
Возьмем очень простую ситуацию: есть бизнес, есть два партнера с равными долями 50%. У партнера есть супруга. И жизнь такая вещь, что сегодня супруг(а) есть, а завтра он(а) с ней(ним) развелся. Юрист по бракоразводным процессам выходит сейчас на сцену и говорит, что "если у партнера с его супругой не было брачного контракта, то активы нажитые в браке делятся пополам и она автоматически получает свою половину доли бизнеса ее мужа - т.е 25%". Поворачиваем взор в сторону владельца бизнеса и видим его недоумевающее лицо: у него только что появился новый партнер, которого он не ждал.
Так, владелец компании Амазон - Джеф Безос вынужден был договариваться со своей супругой, отдав ей $39 млрд. (это сильно меньше, чем она должна была получить без брачного договора).
Кроме того, опасность представляют не только текущие супруги, но и бывшие. Связано это с тем, что нередкой ситуацией является, что развод есть, а процесса раздела имущества произведено не было. Договоренность во время развода о том, что "супруги не имеют друг к другу никаких претензий в плане имущества или чего бы то ни было еще" не дает никаких гарантий. Это просто означает, что сегодня таких претензий нет, но нет никакой гарантии, что они не возникнут в дальнейшем. Поэтому, общая собственность прекращается только разделом имущества - брачный договор, нотариальное соглашение, решение суда. Претензии могут быть предъявлены и за пределами 3-х лет, так как прекращение брака само по себе не запускает срока исковой давности.
Если владелец бизнеса не хочет такую ситуацию - а из нашего и общемирового опыта известно, что мало кто из бизнесменов хочет получить в партнеры чью то жену - тогда нужно заранее защитить себя от такого сценария и учесть это в своей стратегии.
Кроме того, опасность представляют не только текущие супруги, но и бывшие. Связано это с тем, что нередкой ситуацией является, что развод есть, а процесса раздела имущества произведено не было. Договоренность во время развода о том, что "супруги не имеют друг к другу никаких претензий в плане имущества или чего бы то ни было еще" не дает никаких гарантий. Это просто означает, что сегодня таких претензий нет, но нет никакой гарантии, что они не возникнут в дальнейшем. Поэтому, общая собственность прекращается только разделом имущества - брачный договор, нотариальное соглашение, решение суда. Претензии могут быть предъявлены и за пределами 3-х лет, так как прекращение брака само по себе не запускает срока исковой давности.
Если владелец бизнеса не хочет такую ситуацию - а из нашего и общемирового опыта известно, что мало кто из бизнесменов хочет получить в партнеры чью то жену - тогда нужно заранее защитить себя от такого сценария и учесть это в своей стратегии.
Не оставляя завещания, вы тоже делаете выбор: каждый актив будет передан в собственность родителям, супругу и детям (наследники 1 очереди)
- Уход из жизни партнера -
Вот еще одна сложная ситуация, когда после смерти партнера бизнес получил сразу 5 новых партнеров - супругу партнера (она теперь старший партнер), ее детей и ее родителей (всего 4 миноритария). Случилось это потому что между партнером фирмы и его супругой не было ни брачного договора ни завещания.
А знаете что еще хуже: когда эти наследники не могут договориться друг с другом и решить, кто больше достоин стать совладельцем бизнеса - бывшая жена или очень бывшая жена. Иллюстрации можно листать.
Вот еще одна сложная ситуация, когда после смерти партнера бизнес получил сразу 5 новых партнеров - супругу партнера (она теперь старший партнер), ее детей и ее родителей (всего 4 миноритария). Случилось это потому что между партнером фирмы и его супругой не было ни брачного договора ни завещания.
А знаете что еще хуже: когда эти наследники не могут договориться друг с другом и решить, кто больше достоин стать совладельцем бизнеса - бывшая жена или очень бывшая жена. Иллюстрации можно листать.
Андрей Трубников (покойный владелец Natura Siberica) в своем последнем интервью FORBES сказал, что не собирается ничего оставлять детям. А дальше случилась та самая сложная штука "жизнь" и Андрей умирает. Следующие 2 года был большой публичный конфликт наследников, которые пытались поделить его огромный бизнес с последующей его продажей совсем не за ту цену, что видел бы сам владелец.
-Уход из жизни супруги владельца бизнеса-
Вот еще один пример плохой ситуации. Представим, что ушла из жизни супруга владельца фирмы. И если на первый взгляд чисто технически/юридически ничего не произошло, то на деле, повторяя как мантру - если не было завещания или брачного договора, владелец бизнеса получает в партнеры - тещу и тестя своей супруги. Потому что половина его доли бизнеса принадлежала супруге, а она (они с мужем) не позаботилась о том, чтобы юридически все правильно оформить. Теперь доля основного владельца бизнеса уменьшилась до 25%+5%(наследства), а партнерами по бизнесу стали родственники жены.
-Уход из жизни супруги владельца бизнеса-
Вот еще один пример плохой ситуации. Представим, что ушла из жизни супруга владельца фирмы. И если на первый взгляд чисто технически/юридически ничего не произошло, то на деле, повторяя как мантру - если не было завещания или брачного договора, владелец бизнеса получает в партнеры - тещу и тестя своей супруги. Потому что половина его доли бизнеса принадлежала супруге, а она (они с мужем) не позаботилась о том, чтобы юридически все правильно оформить. Теперь доля основного владельца бизнеса уменьшилась до 25%+5%(наследства), а партнерами по бизнесу стали родственники жены.
Сестра и брат супруги хоть и не являются прямыми наследниками, они могут участвовать в процессе как серые кардиналы: просто влияя на него. И заранее никогда не будет ясно каким именно образом. Вдруг они юристы и будут биться "за правое" дело с особым рвением. Как известно, у каждого человека "правое дело" будет выглядеть по-разному.
Последняя ситуация очень явно выкристаллизовывает мысль о том, что наследственное планирование может эффективно помочь при жизни. Рассуждение вида "подумать о наследстве сегодня это какая-то идея, которая помогает только моим наследникам" - перестает работать. Если есть бизнес и активы, партнеры, их жены и родственники, вам никак не обойтись без того, чтобы правильно защитить себя от триггерных событий, которые могут внезапно произойти.
Хорошо, так как же защитить себя и бизнес от семейных рисков ?
Если крупными штрихами, то три важных шага (можно кликать мышкой/тапать пальцем).
- 1. Оформление необходимых категорий документов
- 2. Ответить на главные вопросы
- 3. Проработка стратегии с партнерами
Выкуп долей компании у наследников партнера со стороны самой компании может быть хорошим подспорьем, потому что далеко не все наследники хотят принимать участие в бизнесе и далеко не каждый бизнес хочет видеть новых партнеров. В целом, основными событиями, которые приводят к выкупу доли бизнеса являются:
- Смерть одного из партнеров;
- Потеря трудоспособности партнера;
- Выход на пенсию одно из совладельцев.
Разработав юридическую конструкцию для выкупа долей бизнеса, вторым шагом нужно разобраться в том, что будет источником фондирования/оплаты выкупа долей. Есть ряд основных способов, которые применяются при выкупе долей.
Представим, что доля партнера в бизнесе $1 млн. Тогда:
Вариант № 1: Можно забрать из прибыли. Для этого в случае триггерного события нужно изъять сразу $1 млн.;
Вариант № 2: Создать некий фонд непредвиденных расходов. Для этого нужно будет заранее внести сразу $1 млн.;
Вариант № 3: Взять кредит. Скорее всего очередной, так как у компаний и так может быть пул кредитов. В этом случае негативная сторона такого решения и как в том, что это увеличит финансово-кредитную нагрузку, так и в том, что доля в этом случае обойдется гораздо дороже: нужно будет отдать $1 млн. + проценты;
Вариант № 4: Открыть полис страхования жизни с покрытием $1 млн. Так как страховая премия рассчитывается исходя из возраста и здоровья, пусть в нашем примере это будет партнер в возрасте 40+ лет, который не курит. Затраты на такой полис составят примерно $15.000. Этот вариант будет лучшим и в том случае, если у компании есть средства, и особенно в том случае, если их нет. Связано это с тем, что первые два варианта обязывают изъять сумму $1 к $1, третий вариант $1 к $1.5-2 (т.е в конечно счете придется потерять больше, так как будут потери за счет возврата процентов), а четвертый вариант будет условно $0.01 к $1. Открывая полис со взносом $15.000, вы сразу на весь год закрываете вопрос финансирования выкупа доли. Представьте какое количество средств экономит компания, если партнер не один, а несколько или сколько угодно много. В каждом из таких случаев бизнесу не нужно тратить большие суммы для выкупа долей.
В наших примерах мы прибегаем к страхованию жизни из-за самого важного его свойства - этот инструмент создает из небольших сумм крупные. Вот почему мы можем применять его во всех ситуациях, где есть риск финансовой потери. Везде, где нужно восполнить крупные финансовые потери, риск наступления которых вы не в силах контролировать - а уход из жизни это именно такой риск - нет инструмента эффективнее, чем страхование жизни. Под этим мы подразумеваем, что в подобных задачах страхование жизни является уникальным продуктом и никакие другие не смогут справиться с такой ситуацией.
Тем более, что сегодня крупнейшие международные компании, которые с нами работают, могут обеспечить любую сумму покрытия полиса. Поэтому даже если будет стоять задача открытия полиса на $100-200-300-$400 млн. такой страховой портфель можно будет сконструировать.
Если у вас будет время, посмотрите наши видео о том, какие еще задачи может решить страхование жизни.
- Смерть одного из партнеров;
- Потеря трудоспособности партнера;
- Выход на пенсию одно из совладельцев.
Разработав юридическую конструкцию для выкупа долей бизнеса, вторым шагом нужно разобраться в том, что будет источником фондирования/оплаты выкупа долей. Есть ряд основных способов, которые применяются при выкупе долей.
Представим, что доля партнера в бизнесе $1 млн. Тогда:
Вариант № 1: Можно забрать из прибыли. Для этого в случае триггерного события нужно изъять сразу $1 млн.;
Вариант № 2: Создать некий фонд непредвиденных расходов. Для этого нужно будет заранее внести сразу $1 млн.;
Вариант № 3: Взять кредит. Скорее всего очередной, так как у компаний и так может быть пул кредитов. В этом случае негативная сторона такого решения и как в том, что это увеличит финансово-кредитную нагрузку, так и в том, что доля в этом случае обойдется гораздо дороже: нужно будет отдать $1 млн. + проценты;
Вариант № 4: Открыть полис страхования жизни с покрытием $1 млн. Так как страховая премия рассчитывается исходя из возраста и здоровья, пусть в нашем примере это будет партнер в возрасте 40+ лет, который не курит. Затраты на такой полис составят примерно $15.000. Этот вариант будет лучшим и в том случае, если у компании есть средства, и особенно в том случае, если их нет. Связано это с тем, что первые два варианта обязывают изъять сумму $1 к $1, третий вариант $1 к $1.5-2 (т.е в конечно счете придется потерять больше, так как будут потери за счет возврата процентов), а четвертый вариант будет условно $0.01 к $1. Открывая полис со взносом $15.000, вы сразу на весь год закрываете вопрос финансирования выкупа доли. Представьте какое количество средств экономит компания, если партнер не один, а несколько или сколько угодно много. В каждом из таких случаев бизнесу не нужно тратить большие суммы для выкупа долей.
В наших примерах мы прибегаем к страхованию жизни из-за самого важного его свойства - этот инструмент создает из небольших сумм крупные. Вот почему мы можем применять его во всех ситуациях, где есть риск финансовой потери. Везде, где нужно восполнить крупные финансовые потери, риск наступления которых вы не в силах контролировать - а уход из жизни это именно такой риск - нет инструмента эффективнее, чем страхование жизни. Под этим мы подразумеваем, что в подобных задачах страхование жизни является уникальным продуктом и никакие другие не смогут справиться с такой ситуацией.
Тем более, что сегодня крупнейшие международные компании, которые с нами работают, могут обеспечить любую сумму покрытия полиса. Поэтому даже если будет стоять задача открытия полиса на $100-200-300-$400 млн. такой страховой портфель можно будет сконструировать.
Если у вас будет время, посмотрите наши видео о том, какие еще задачи может решить страхование жизни.
3. Согласие между наследниками
Пройдя целую плеяду возможных лиц, которые могут появиться со стороны с намерениями претендовать на ваши активы, самое время теперь посмотреть вглубь семейного очага и проверить все ли в порядке там. Наша следующая задача определить: хотят ли наследники быть ими, а если хотят, готовы ли они принять наследство и управлять им. Исследования "Второе поколение российских владельцев капитала" и "Центр управления благосостоянием и филантропией Сколково" показали, что только 20% семей в какой-то мере и в каком-то виде обсуждают то, как будут передавать их активы; 80% семей этого не делают. Но, как выяснилось не потому, что наследникам не интересно, так как другое исследование показало, что 50% бенефициаров хотят знать больше о том, чем занимается их семья и что представляет собой их доход и активы.
Вот почему стоит снова сделать акцент на том, что решение не передавать наследство - тоже стратегия. Но прийти к какому-то из подобных решений можно только в результате диалога внутри семьи, который является одним из самых эффективных инструментов распределения активов, а работа с наследниками - одна из важнейших в цепочке построения стратегии преемственности.
Если вы выбираете распределить наследство по закону, вы передаете этот процесс - государству. Что знает государство о вас, о вашей семье, о ваших принципах и задачах? Да ничего. Не составить завещание значит передать каждый актив в долевую собственность родителям, супругу и детям (1 очередь). Поэтому в противовес стратегии "пустить на самотек" мы предлагаем контрстратегию - составить завещание. Это позволит самому позаботиться о своей семье и имуществе с той долей понимания и внимательности, которые вы считаете достаточными.
Проведение диалога внутри семьи минимизирует или убирает совсем внутреннее ощущение несправедливости между наследниками. Помните, что сегодня, вне зависимости от того, какой актив пойдет к кому - вы можете всегда добиться для наследников справедливости как за счет грамотной юридической составляющей, так и за счет инструментов по компенсации определенных активов, например, их денежной стоимостью. Не каждому наследнику нужна квартира и не всегда можно разделить одну квартиру на двоих путем ее продажи: квартиру может хотеть один наследник и не хотеть другой. В этом случае снова эффективным способом будет открытие полиса страхования жизни на стоимость квартиры и указание бенефициаром того наследника, кто хотел бы получить деньги.
Если вы выбираете распределить наследство по закону, вы передаете этот процесс - государству. Что знает государство о вас, о вашей семье, о ваших принципах и задачах? Да ничего. Не составить завещание значит передать каждый актив в долевую собственность родителям, супругу и детям (1 очередь). Поэтому в противовес стратегии "пустить на самотек" мы предлагаем контрстратегию - составить завещание. Это позволит самому позаботиться о своей семье и имуществе с той долей понимания и внимательности, которые вы считаете достаточными.
Проведение диалога внутри семьи минимизирует или убирает совсем внутреннее ощущение несправедливости между наследниками. Помните, что сегодня, вне зависимости от того, какой актив пойдет к кому - вы можете всегда добиться для наследников справедливости как за счет грамотной юридической составляющей, так и за счет инструментов по компенсации определенных активов, например, их денежной стоимостью. Не каждому наследнику нужна квартира и не всегда можно разделить одну квартиру на двоих путем ее продажи: квартиру может хотеть один наследник и не хотеть другой. В этом случае снова эффективным способом будет открытие полиса страхования жизни на стоимость квартиры и указание бенефициаром того наследника, кто хотел бы получить деньги.
Три способа разделить наследство
- 1Имущественно равноправноКаждому наследнику передайте объем активов равных по стоимости по принципу "одна вещь - одни руки".
- 2С учетом мотивацииВ зависимости от объявленных ранее правил "гонки" и достижения наследников будет распределено наследство. Кто достигнет бОльшего - получает бОльше.
- 3Поддержка более слабого наследникаБывают ситуации, когда наследники занимаются разной деятельностью, которая приносит разный доход и имеет свой "потолок" и бОльшая помощь может быть оказана тому, кто в этом сильнее нуждается. Сильный наследник в этом смысле сможет достичь всего без дотаций.
В случае равноправного разделения (способ № 1) может возникнуть ситуация, когда даже после составления списка всех активов и распределения между наследниками, стоимостная составляющая каких-то активов будет сильно отличаться друг от друга: один актив несоизмеримо дороже другого. Такая ситуация решается уже родным для вас способом - страхованием жизни, которое как компенсационный инструмент сработает идеально. Если кому-то достается дом за 1 млн. евро, а кому-то автопарк автомобилей за 400.000 евро, полис на 600.000 евро закроет этот вопрос без каких либо проблем.
Кроме того, глава семьи в праве учесть прижизненную помощь и крупные подарки, а важным этапом в диалоге с наследниками является объяснить свою логику распределения активов с возможностью предложить поменяться, если это будет уместно и прагматично. Финальное распределение важно закрепить в завещании.
Хотим также упомянуть про "обязательную долю в наследстве" для нетрудоспособных родителей и супругов, а также несовершеннолетних детей. Эти категории наследников будут иметь право на половину от положенных активов по праву наследства вне зависимости от того, что вы напишите в завещании. Это важно понимать и управлять наследственной массой в таком случае вы можете за счет прижизненных подарков, вывода в трастовые инструменты и прочие субституты. Такие процессы выводят активы из состава наследства.
Кроме того, глава семьи в праве учесть прижизненную помощь и крупные подарки, а важным этапом в диалоге с наследниками является объяснить свою логику распределения активов с возможностью предложить поменяться, если это будет уместно и прагматично. Финальное распределение важно закрепить в завещании.
Хотим также упомянуть про "обязательную долю в наследстве" для нетрудоспособных родителей и супругов, а также несовершеннолетних детей. Эти категории наследников будут иметь право на половину от положенных активов по праву наследства вне зависимости от того, что вы напишите в завещании. Это важно понимать и управлять наследственной массой в таком случае вы можете за счет прижизненных подарков, вывода в трастовые инструменты и прочие субституты. Такие процессы выводят активы из состава наследства.
Снижение конфликтного потенциала внутри семьи
Возвращаясь к необходимости диалога в процессе построения преемственности, мы хотим показать вам очень простой и очень показательный график снижения вероятности разногласий при прохождении самых простых по своей сути этапов. Мы сразу видим, что самый сильный конфликт случается, если нет завещания. В этом случае субъекты равны и в ожесточенной борьбе сталкиваются "слово против слова". Наследственные споры в семье - это процесс, который может соревноваться по силе с извержением вулкана!
Менее конфликтная ситуация случается, если завещание есть, однако, если оно не было оговорено заранее и озвучено наследникам, у последних в случае ощущения несправедливости остается только один вариант - пойти против слова отца. Такое не всегда возможно и не всем хочется, поэтому следуя вниз по шкале уменьшения потенциала конфликтной ситуации можно заметить, что пояснение логики своего решения значительно охлаждает ситуацию и проблема может решиться.
Тут стоит привести в пример, который мы уже упоминали выше, когда в логике распределения наследства может быть учтена прижизненная помощь. Так, например одному из наследников помогали выплачивать кредит или ипотеку и при финальном листинге активов, ему достался менее значимый актив. Из-за того, что со стороны наследника прижизненная помощь не была учтена, в моменте его показалось решение несправедливым, но после диалога с Главой семьи, все встало на свои места.
Ну и самый хороший вариант - заранее обсудить распределение активов с семьей, где в начале обсуждения глава семьи предлагает свои идеи крупными штрихами, это выносится на обсуждение, что позволяет при необходимости осуществлять ротации. Финал таких обсуждений всегда будет иметь самый минимальный потенциал конфликта.
Тут стоит привести в пример, который мы уже упоминали выше, когда в логике распределения наследства может быть учтена прижизненная помощь. Так, например одному из наследников помогали выплачивать кредит или ипотеку и при финальном листинге активов, ему достался менее значимый актив. Из-за того, что со стороны наследника прижизненная помощь не была учтена, в моменте его показалось решение несправедливым, но после диалога с Главой семьи, все встало на свои места.
Ну и самый хороший вариант - заранее обсудить распределение активов с семьей, где в начале обсуждения глава семьи предлагает свои идеи крупными штрихами, это выносится на обсуждение, что позволяет при необходимости осуществлять ротации. Финал таких обсуждений всегда будет иметь самый минимальный потенциал конфликта.
Анекдот: "Перед смертью старый отец решил разделить все свое состояние поровну между тремя своими сыновьями.
"Вот это ничего себе" - подумал четвертый сын".
"Вот это ничего себе" - подумал четвертый сын".
Заблаговременная разработка наследственной стратегии - это возможность для каждого из членов семьи потренироваться принимать взвешенные решения.
Здесь также стоит отметить, что один важных плюсов заняться стратегией и ее "обкаткой" заранее заключается в том, что она поможет семье с авторитарным уклоном принятия решений перейти в более демократическую.
Так, если в семье принятия решения со стороны главы семьи имеет единоличный характер, то в этом случае очевидно многое завязано на одном человеке. Это приводит к тому, что когда семья остается без этого человека, то принятие решений без него не имеет привычного ощущения.
Так, если в семье принятия решения со стороны главы семьи имеет единоличный характер, то в этом случае очевидно многое завязано на одном человеке. Это приводит к тому, что когда семья остается без этого человека, то принятие решений без него не имеет привычного ощущения.
Если же начать обсуждение стратегии заранее семья может плавно сменить эту модель, что позволит прийти к тому, что:
- Мнение каждого члена семьи будет услышано;
- До принятия решения сформируется привычка проводить обсуждение;
- Семья учится договариваться;
- Отношения в семье станут более устойчивыми к изменению состава семьи.
Все это будет означать, что в случае триггерных событий, семья будет четко понимать как им действовать дальше. Потому что они готовились заранее и прошли переходный период в другую модель в спокойной обстановке.
- Мнение каждого члена семьи будет услышано;
- До принятия решения сформируется привычка проводить обсуждение;
- Семья учится договариваться;
- Отношения в семье станут более устойчивыми к изменению состава семьи.
Все это будет означать, что в случае триггерных событий, семья будет четко понимать как им действовать дальше. Потому что они готовились заранее и прошли переходный период в другую модель в спокойной обстановке.
Наследственная стратегия стремится к справедливому распределению активов, но не может это гарантировать (так как решать главе семьи). Что может гарантировать стратегия так это обеспечить справедливость процессов при принятии решения.
На наш взгляд невозможно писать по теме наследства сегодня не упомянув великое телевизионное произведение "Succession", которое в русской локализации перевели как "Наследники". Хотя на мой личный взгляд - взгляд Фролова Кирилла - я бы перевел это как "Преемственность". Для тех, кто еще не видел, сериал повествует о семье, прототипом которой стала семья медиа магната Руперта Мердока. Это тончайшая сценарная работа с вручную (в самом внимательном значении слова) прописанными диалогами, где очень хорошо показано буквально все о чем говорится в этой статье:
- Разнородность активов внутри семьи;
- Авторитарный характер принятия решения, где совет директоров и прочие "подразделения" лишь некий фон, позволяющий скрыть авторитаризм;
- Отсутствие воли при принятии решения у лиц, которые в какой-то момент времени оказывались у штурвала или в целом в кабине пилота (близко к штурвалу);
- Противоречивые семейные ценности, которые передались дальше. Ошибки в воспитании со стороны каждого родителя. Семейный кризис и так далее;
- Неспособность наследников видеть управление бизнеса так, как видит ее Глава семьи (что удивительным образом в этом сериале не делает их от этого лучше или хуже);
- И многое другое.
Чтобы не происходило в компании, огромной темной тучей или яркой молнией там всегда присутствовал ее Глава. О многом из того, что перечисленно выше мы еще поговорим далее.
- Разнородность активов внутри семьи;
- Авторитарный характер принятия решения, где совет директоров и прочие "подразделения" лишь некий фон, позволяющий скрыть авторитаризм;
- Отсутствие воли при принятии решения у лиц, которые в какой-то момент времени оказывались у штурвала или в целом в кабине пилота (близко к штурвалу);
- Противоречивые семейные ценности, которые передались дальше. Ошибки в воспитании со стороны каждого родителя. Семейный кризис и так далее;
- Неспособность наследников видеть управление бизнеса так, как видит ее Глава семьи (что удивительным образом в этом сериале не делает их от этого лучше или хуже);
- И многое другое.
Чтобы не происходило в компании, огромной темной тучей или яркой молнией там всегда присутствовал ее Глава. О многом из того, что перечисленно выше мы еще поговорим далее.
В 4-ом сезоне внезапно умирает глава семьи. Все в ужасе, и несмотря на то, что он был в возрасте, его беспокоило здоровье и все понимали, что рано или поздно это может случиться, произошедшее стало ударом, поставившего в тупик многих: мало кто понимает, что делать с огромным конгломератом дальше и самое главное, кто будет у руля.
Иллюстрация ниже показывает фрагмент серии, в которой родственники и высший топ-менеджмент находят бумагу, которая предварительно датируется 4-мя годами ранее и некие исправления на ней, которые датируются 1.5-2 годами ранее. Там видно, что отец ИЛИ подчеркнул фамилию одного из сыновей ИЛИзачеркнул. И никто не может понять, был ли он ЗА назначение его главой компании или ПРОТИВ.
Что снова подчеркивает важность идеи оставить понятное завещание с четкими инструкциями. И именно это Логан Рой (глава семьи) к сожалению не сделал. Ну, а о последствиях этого решения или бездействия вы можете узнать из сериала.
Иллюстрация ниже показывает фрагмент серии, в которой родственники и высший топ-менеджмент находят бумагу, которая предварительно датируется 4-мя годами ранее и некие исправления на ней, которые датируются 1.5-2 годами ранее. Там видно, что отец ИЛИ подчеркнул фамилию одного из сыновей ИЛИ
Что снова подчеркивает важность идеи оставить понятное завещание с четкими инструкциями. И именно это Логан Рой (глава семьи) к сожалению не сделал. Ну, а о последствиях этого решения или бездействия вы можете узнать из сериала.
Кадр из фильма без особого контекста. Если хотите понять в чем суть, вам придется посмотреть сериал или развернуть плашку со спойлером.
В завершении этой главы хотим сказать, что согласно исследованию Сколково, на качество результата влияет не количество проведенных семейных собраний для обсуждения, а их формализация. Сама идея о том, чтобы собраться и сделать план - уже половина успеха. Четкий план определяет понимание того куда двигаться и что делать дальше. Через какое количество времени семья сядет и обсудит как у них обстоят дела - уже не так важно: собираются ли они раз в год или раз в месяц. Одно только составление плана и следование ему показало, что порядка 67% наследников довольным тем, как реализована наследственная стратегия.
4. Избегаем убытков в течение 6-месячного срока оформления наследства
Давайте разберемся теперь с тем, а что такое невозможность вступить в наследство в течение 6-ти месяцев. Невозможность вступить означает не только не получить деньги или другие ценности, но и невозможность управлять активами. Например, бизнесом.
Задокументированный план преемственности
Исследования от PriseWaterhouseCoopers показывают удручающие цифры, которые говорят, что только 6% частных компаний имеют задокументированный план преемственности.
- 6%имеют
- 94%не имеют
Не имея возможности осуществлять управление полученными активами приводит к тому, что чем дольше этого не происходит, тем хуже становится бизнесу с каждым новым месяцем (а то и с каждым часом).
Что из активов, как пример, может нуждаться в управлении и не сможет "перетерпеть" без владельца:
- Активы на брокерском/страховом счете. Закрыть торговые позиции, принять оферты. Изменчивость инвестиционного рынка может сказать не в пользу компании, если вовремя не совершить ключевые действия;
- Доли в бизнесе. Назначить нового директора, одобрить/пролонгировать/закрыть сделки;
- Коммерческая недвижимость. Взымание арендной платы, перезаключить договоры, платить коммунальные платежи.
Как это решается? С точки зрения управления активами, хорошо передать бразды на 6 месяцев доверительному управляющему. Здорово, если такой управляющий был прописан в завещании и готов к триггерному событию (любому - к болезни владельца бизнеса, в том числе). Если не был прописан, то можно пойти к нотариусу с новыми наследником и назначить управляющего там. Но это будет не быстро, так как потребуется предварительная оценка компании и активов, чтобы новый управляющий смог, как минимум, сохранить их, придерживаясь фидуциарного характера управления.
Что хорошо сделать в идеале? Наша наследственная команда разрабатывает и проводит, так называемый, стресс-тест. Мы формируем модель, стараясь ответить на следующие важнейшие вопросы.
Что из активов, как пример, может нуждаться в управлении и не сможет "перетерпеть" без владельца:
- Активы на брокерском/страховом счете. Закрыть торговые позиции, принять оферты. Изменчивость инвестиционного рынка может сказать не в пользу компании, если вовремя не совершить ключевые действия;
- Доли в бизнесе. Назначить нового директора, одобрить/пролонгировать/закрыть сделки;
- Коммерческая недвижимость. Взымание арендной платы, перезаключить договоры, платить коммунальные платежи.
Как это решается? С точки зрения управления активами, хорошо передать бразды на 6 месяцев доверительному управляющему. Здорово, если такой управляющий был прописан в завещании и готов к триггерному событию (любому - к болезни владельца бизнеса, в том числе). Если не был прописан, то можно пойти к нотариусу с новыми наследником и назначить управляющего там. Но это будет не быстро, так как потребуется предварительная оценка компании и активов, чтобы новый управляющий смог, как минимум, сохранить их, придерживаясь фидуциарного характера управления.
Что хорошо сделать в идеале? Наша наследственная команда разрабатывает и проводит, так называемый, стресс-тест. Мы формируем модель, стараясь ответить на следующие важнейшие вопросы.
Подготовка к стресс-тесту
Итак, если "вчера" владелец бизнеса не пришел на работу в результате триггерного события - ...
- 1Кто подпишет документы?Есть ли у человека доверенность. Если она есть и он формально может подписывать документы, обладает ли этот человек необходимой волей и компетенцией принимать решения?
- 2БухгалтерияИмеет ли она возможность проводить платежи по причине отсутствия главы компании?
- 3Кому будут подчиняться сотрудники?При широкой цепочке замов и без определения ключевого это может быть проблемой.
- 4Кто успокоит контрагентов?Нет доверия к новому лицу, нет отгрузок, нет оплат.
- 5Кто договорится с кредиторами?Банки могут не захотеть войти в положение и начать неприятные процедуры даже без судебного решения, если просрочка платежа более 3х месяцев.
- 6Кто закончит ключевые проекты?Важнейшие проекты, которые нужно завершить, чтобы не получить убытки.
- 7Кто отвечает за инфраструктуру?Серверы, техническое обеспечение и прочее.
Отвечая на каждый из вопросов, мы расписываем дерево "ответов" и полномочий, после чего можно переходить к операционному плану.
Операционный план из 5 шагов.
- 1Проводится стресс-тест компанииПроверяем готовность к внезапному отсутствию владельца.
- 2Составляется план действия при триггерном событииПраво подписи, платежи, работа с контрагентами.
- 3Ознакамливаем ключевых менеджеров с разработанным планомПроверяем на знание полномочий и готовность взять на себя ответственность.
- 4Проверяем готовность на практикеКлючевая фигура уходит в отпуск, на звонки не отвечает, никак не реагирует. Проверяем компанию на автономность.
- 5Анализируем результаты.При необходимости повторяем пункт 3.
Система корпоративного управления, в которой стратегическое видение остается за акционерами, а операционное управление за наемными менеджерами многократно доказало свою эффективность (например кейс Тинькова во время его борьбы с онкологией).
5. Трансформация компании из личного проекта основателя в источник благосостояния семьи на долгие годы/десятилетия вперед
Продолжая тему из 4-ой задачи - зависимость бизнеса от одного лица, очень важно понять, как сделать так, чтобы бизнес, который завязан на личности сегодня смог функционировать и дальше, в том случае, если ключевая фигура отойдет от дел - по болезни, смерти или добровольно.
Исследования от PriseWaterhouseCoopers показывают, что:
- Передать управление бизнесом детям хотят 9% владельцев;
- Передать акции детям, а управление менеджменту - 11%;
- Продать бизнес - 39%.
Существует удивительный, но очень понятный парадокс в том, что яркая ключевая фигура в компании - это один из двигателей ее успеха, но в то же время это и ее большой риск. Все завязано на этом человеке. Это своего рода ловушка. Из которой компанию можно и нужно вытаскивать с помощью разработки новой или измененной модели управления с присутствием стратегических и операционных менеджеров.
Если владелец нанимает директора, но не разрабатывает полноценную стратегию управления, то как метко придумали наши эксперты по наследству - это сравни тому, что владелец резко выходит из-за руля в машине, которая движется, а директор сидящий на заднем сидении теперь должен как-то автомобилем управлять. Никто не ходил бы оказаться в такой ситуации. Это стресс и катастрофа.
Исследования от PriseWaterhouseCoopers показывают, что:
- Передать управление бизнесом детям хотят 9% владельцев;
- Передать акции детям, а управление менеджменту - 11%;
- Продать бизнес - 39%.
Существует удивительный, но очень понятный парадокс в том, что яркая ключевая фигура в компании - это один из двигателей ее успеха, но в то же время это и ее большой риск. Все завязано на этом человеке. Это своего рода ловушка. Из которой компанию можно и нужно вытаскивать с помощью разработки новой или измененной модели управления с присутствием стратегических и операционных менеджеров.
Если владелец нанимает директора, но не разрабатывает полноценную стратегию управления, то как метко придумали наши эксперты по наследству - это сравни тому, что владелец резко выходит из-за руля в машине, которая движется, а директор сидящий на заднем сидении теперь должен как-то автомобилем управлять. Никто не ходил бы оказаться в такой ситуации. Это стресс и катастрофа.
Вам "шашечки" или ехать?
При разработке корпоративной стратегии мы снова обращаемся к принципу комплексного построения не забывая о том, что "прочность системы определяется прочностью самого слабого элемента". Именно проработка всех элементов вашего бизнеса даст уверенность в том, что он поедет вперед уверенно. Некоторые владельца бизнеса могут рассуждать таким образом - я сейчас настрою классную CRM в своей компании и "помчится". Да, возможно помчится, но где гарантия - это раз, а второе - как долго?
И снова нашими замечательными экспертами придумана очень хорошая аналогия с колесом обычного автомобиля и колесом Формулы-1. Если читателю вдруг неизвестно, то колеса Формулы-1 держится на одном болте. Рекорд пит-стопа по смене колес принадлежит пока команде Макларен - 1.78 секунды за смену всех 4х колес. Чтобы добиться такого результата, важна не только тренировка всей команды, но и дороговизна технологии изготовления болта - он должен быть способен закрутиться настолько быстро. Деньги, которые тратятся на то, чтобы улучшить этот болт - гигантские. Что в результате? Формула-1 едет очень быстро, но система на этом болте выдерживает только ~54 круга. А дальше нужно менять. На закрутку такого одного болта (решение одной задачи) - нужно гораздо меньше времени, чем 5, но у скорости этого процесса есть цена. Вы можете поставить за гигантские деньги самую лучшую в мире CRM, но это не решит проблему.
На большинстве обычных автомобилях 5 болтов, и чтобы уверенно куда-то поехать нужно хорошо закрутить все 5. Да, на это нужно больше времени, но машина проедет несоизмеримо дальше и дольше. Построение корпоративной системы в бизнесе займет гораздо больше времени, чем решение какой-то одной задачи, но эффект от этого будет несопоставимо выше. Кроме того, деление системы на ответвления позволяют дорабатывать их прямо во время пути, пока остальные будут эту систему "тащить". Это гораздо надежнее, чем зависеть от одного "болта".
Система корпоративного управления
Поэтому, когда мы принимаем решение построить систему корпоративного управления (далее СКУ), как результат мы получаем возможность решать множество задач в дальнейшем (иллюстрация ниже). Без СКУ будет сложность продать бизнес, если все завязано на одном человеке. Сложно или почти невозможно выйти на IPO, если нет сертифицированной системы корпоративного управления со стороны сертифицированного рейтингового агентства. Масштабирование бизнеса тоже сложно себе представить, если нет СКУ, потому что если в компании ничего не настроено и все напоминает некий хаос, то масштабирование такой системы ни к чему хорошему не приведет.
Хорошая СКУ будет обязательно иметь компетентную команду для управления процессами, также есть "штурман" в виде совета директоров и есть акционеры, которые восседают в конце этого состава, комфортно себя чувствуя. Во всей этой системе может также участвовать наследник в одной из ролей: миноритарий, акционер или член совета директоров, наблюдая за процессом и вникая в то, что происходит. Ведь в дальнейшем он может оказаться владельцем этой компании.
6. Передача бизнеса компетентному наследнику
Когда задача с корпоративной системой управления в бизнесе решена, можно и нужно (если это действительно нужно) перейти к подготовке приемника к тому, что он получит бизнес. Ниже вы видите опросы наследников на предмет того "Рассчитывают ли они получить компанию в наследство (управление) от родителей?". И подавляющее большинство ответило положительно - "да, рассчитываем".
Однако, не так много родителей готовы передать компанию своим детям, потому что компетенция детей просто не соответствует уровню бизнеса. Такая невеселая статистика отражает отсутствие своевременного диалога, о котором уже шла речь в нашей статье: дети недостаточно или совсем не осведомлены о том, что за бизнес у их родителей, а родители в свою очередь не посвящают своих детей. И с этим нужно что-то делать.
Однако, не так много родителей готовы передать компанию своим детям, потому что компетенция детей просто не соответствует уровню бизнеса. Такая невеселая статистика отражает отсутствие своевременного диалога, о котором уже шла речь в нашей статье: дети недостаточно или совсем не осведомлены о том, что за бизнес у их родителей, а родители в свою очередь не посвящают своих детей. И с этим нужно что-то делать.
Передача бизнеса по наследству
Данные округлены до десятков процентов.
Источник: "Центр управления благосостоянием и филантропией Сколково", исследование "Инвестиционные предпочтения российских владельцев капитала", Центр управления благосостоянием и филантропии Сколково
Источник: "Центр управления благосостоянием и филантропией Сколково", исследование "Инвестиционные предпочтения российских владельцев капитала", Центр управления благосостоянием и филантропии Сколково
- 80% -Детей ожидает получить наследство от родителей
- 10%Родителей планируют передать наследство (бизнес/активы) детям
- =70%Разрыв между поколениями
Перед началом диалога нужно решить дилемму: что важнее - интересы семьи или интересы бизнеса? Если интересы бизнеса важнее, тогда фокус на подготовке компетентного наследника будет гораздо выше. Грамотные и опытные бизнесмены нередко придерживаются подхода, который заключается в том, что владелец фирмы готов оставить ребенку капитал (акции), но управление компанией он должен заслужить - у основателя компании и топ-менеджеров. Потому что если наследнику не удастся себя зарекомендовать как специалиста (или просто как Человека), которому менеджмент верхнего звена компании будет доверять и которого будет уважать, то ничего не получится.
При этом наследник может занять одну из трех ролей:
- Полностью заместить родителя и управлять бизнесом;
- Член совета директоров, который понимает как все происходит, может правильно интерпретировать отчетность;
- Компания продается и наследник будет управлять вырученным капиталом.
К любой из трех ролей наследника нужно готовить.
При подготовке можно также использовать несколько способов, которые изображены на иллюстрации ниже. Владелец может брать с собой будущего наследника в компанию, чтобы тот привыкал и понимал, что происходит с бизнесом (чем раньше, тем лучше). Безусловно важную роль играет профильное образование и опыт, который наследник должен начать получать. Для этого главы семей могут поручать задачи, увеличивая сложность по мере решения, прохождения и усвоения.
При этом наследник может занять одну из трех ролей:
- Полностью заместить родителя и управлять бизнесом;
- Член совета директоров, который понимает как все происходит, может правильно интерпретировать отчетность;
- Компания продается и наследник будет управлять вырученным капиталом.
К любой из трех ролей наследника нужно готовить.
При подготовке можно также использовать несколько способов, которые изображены на иллюстрации ниже. Владелец может брать с собой будущего наследника в компанию, чтобы тот привыкал и понимал, что происходит с бизнесом (чем раньше, тем лучше). Безусловно важную роль играет профильное образование и опыт, который наследник должен начать получать. Для этого главы семей могут поручать задачи, увеличивая сложность по мере решения, прохождения и усвоения.
7. Передача не только финансового капитала, но и...
Не редко употребляя в этом материале понятие "преемственности", в этой завершающей главе мы поговорим именно об этом. Дело в том, что среди того, что можно передать из поколения в поколение ценность имеют не только активы измеряемые деньгами и ценности измеряемые "каратами", но и то, что возможно не поддается никакой оценке - это наследие (не путаем с "наследство") семьи.
Наша команда занимается династическими задачами, помогая разрабатывать стратегии даже не на годы вперед, а на десятилетия. Для этого существуют как финансовые продукты, так и юридические инструменты. Одной из целей нашей работы является прививание желания посмотреть на наследие своей семьи как можно дальше. И мы очень стараемся это сделать. Стараемся, потому что согласно исследования очень немногие богатые семьи смотрят в "бинокль", который показывает их планы дальше 5 лет. План преемственности это тот самый "бинокль", который может показать путь семью на очень долгие годы вперед.
Наша команда занимается династическими задачами, помогая разрабатывать стратегии даже не на годы вперед, а на десятилетия. Для этого существуют как финансовые продукты, так и юридические инструменты. Одной из целей нашей работы является прививание желания посмотреть на наследие своей семьи как можно дальше. И мы очень стараемся это сделать. Стараемся, потому что согласно исследования очень немногие богатые семьи смотрят в "бинокль", который показывает их планы дальше 5 лет. План преемственности это тот самый "бинокль", который может показать путь семью на очень долгие годы вперед.
Горизонт планирования для семьей
Источник: "Центр управления благосостоянием и филантропией Сколково", "Исследование владельцев капиталов России"
- 25%Менее 1 года
- 31%От 1 до 5 лет
- 37%Свыше 5 лет
Если мы говорим про "Богатство семьи" в широком смысле, то наследственную массу будут составлять:
- Человеческий капитал. Это физическое и эмоциональное благополучие каждого члена семьи;
- Интеллектуальный капитал. Знания, опыт, ценности;
- Социальный капитал. Круг общения, полезные знакомства;
- Финансовый капитал. Инструмент, способствующий росту человеческого и интеллектуального капитала.
Не все ставят перед собой задачу передать все составляющие этого богатства. Ряд успешных и известных бизнесменов приняли решение не передавать финансовый капитал - "рыбу". Вместо этого, их стратегия заключается в передаче "удочки": они финансируют образование, медицинскую страховку и некоторые другие сопутствующие элементы, которые позволят детям самостоятельно выйти в люди, получить профессию, стать предпринимателем и научиться зарабатывать деньги. Вместо того, что просто стать "охранником" переданного капитала.
- Человеческий капитал. Это физическое и эмоциональное благополучие каждого члена семьи;
- Интеллектуальный капитал. Знания, опыт, ценности;
- Социальный капитал. Круг общения, полезные знакомства;
- Финансовый капитал. Инструмент, способствующий росту человеческого и интеллектуального капитала.
Не все ставят перед собой задачу передать все составляющие этого богатства. Ряд успешных и известных бизнесменов приняли решение не передавать финансовый капитал - "рыбу". Вместо этого, их стратегия заключается в передаче "удочки": они финансируют образование, медицинскую страховку и некоторые другие сопутствующие элементы, которые позволят детям самостоятельно выйти в люди, получить профессию, стать предпринимателем и научиться зарабатывать деньги. Вместо того, что просто стать "охранником" переданного капитала.
В наследственном планировании нет понятия "правильно/не правильно". Этот процесс про жизненную философию. Каждый владелец актива имеет право распорядиться ими на свое усмотрение.
Кроме очевидных способов, таких как личный пример и воспитание, одними из важнейших элементов передачи семейных ценностей являются семейная конституция и семейный совет. Так семейная конституция может быть разработана и расписана на бумаге с целью определения правил жизни семьи. Она может включать в себя ценности семьи, традиции и ритуалы (общие встречи и праздники), порядок принятия решений (коллегиально или это решает глава семьи), процедуры урегулирования конфликтов (что делать семье, если мнения внутри не совпадают) и многое другое.
Более того, семейная конституция может решить задачу - а что такое семья вообще? Кто входит в семью, какие ее члены. Может быть семья будет включать неблизких формальных родственников (а то и не родственников), которые при этом очень близкие по духу семье люди.
Более того, семейная конституция может решить задачу - а что такое семья вообще? Кто входит в семью, какие ее члены. Может быть семья будет включать неблизких формальных родственников (а то и не родственников), которые при этом очень близкие по духу семье люди.
Семейный совет - организационная структура. Он необходим для совместных встреч, чтобы обсудить текущее положение дел, расстановку приоритетов над задачами, выделение ресурсов и многое другое. Семейный совет может помочь определить семейные ценности, которые затем пойдут в семейную конституцию. Ответы на вопросы - "что такое счастье?", "какие цели семья преследует?", "как этих целей достичь?" - для каждого из членов семьи могут быть хорошим подспорьем для того, чтобы прийти к пониманию друг с другом (и самим с собой).
Большие семьи и семейные кланы могут иметь бОльшую организационную структуру, которая будет включать в себя многоступенчатую архитектуру:
- Общее собрание членов семьи (для утверждения правил, формирования семейного совета и комитета);
- Семейный совет (исполнительный орган семьи решает текущие вопросы и выбирает внешних консультантов);
- Комитеты (формируются для решения специальных задач);
- Механизмы урегулирования конфликтов (может быть сформирован из самых опытных и уважаемых членов семьи, которые являются носителями ценностей и разрешают споры).
В конечном счете для передачи всех ценностей могут быть созданы частные музеи (если у семьи есть коллекция каких-то ценных вещей), специальные финансовые фонды в которые будут с годами "стекаться" финансовые потоки. Источником таких потоков может также являться страхование жизни, которое может помочь создать, так называемый, "бесконечный поток дохода". Формируется он за счет открытия страховых полисов на каждого из члена семьи. Все понимают, что жизнь когда-то прекращается, поэтому в момент триггерных событий (когда бы они не наступили) каждый из членов семьи будет формировать финансовое наследство на сумму открытого полиса. За счет чего для следующего поколения будет постоянно формироваться поток капитала, который никогда не иссякнет и новое поколение не будет стартовать "с нуля".
Бенефициаром таких капиталов можно сделать отдельный трастовый династический фонд, который будет управляться трасти под фидуциарную ответственность в пользу семьи. Разработанная ранее семейная конституция будет описывать то, как могут тратиться средства из такого фонда - на свадьбу, на образование, на покупку недвижимость, на благотворительность и так далее.
Большие семьи и семейные кланы могут иметь бОльшую организационную структуру, которая будет включать в себя многоступенчатую архитектуру:
- Общее собрание членов семьи (для утверждения правил, формирования семейного совета и комитета);
- Семейный совет (исполнительный орган семьи решает текущие вопросы и выбирает внешних консультантов);
- Комитеты (формируются для решения специальных задач);
- Механизмы урегулирования конфликтов (может быть сформирован из самых опытных и уважаемых членов семьи, которые являются носителями ценностей и разрешают споры).
В конечном счете для передачи всех ценностей могут быть созданы частные музеи (если у семьи есть коллекция каких-то ценных вещей), специальные финансовые фонды в которые будут с годами "стекаться" финансовые потоки. Источником таких потоков может также являться страхование жизни, которое может помочь создать, так называемый, "бесконечный поток дохода". Формируется он за счет открытия страховых полисов на каждого из члена семьи. Все понимают, что жизнь когда-то прекращается, поэтому в момент триггерных событий (когда бы они не наступили) каждый из членов семьи будет формировать финансовое наследство на сумму открытого полиса. За счет чего для следующего поколения будет постоянно формироваться поток капитала, который никогда не иссякнет и новое поколение не будет стартовать "с нуля".
Бенефициаром таких капиталов можно сделать отдельный трастовый династический фонд, который будет управляться трасти под фидуциарную ответственность в пользу семьи. Разработанная ранее семейная конституция будет описывать то, как могут тратиться средства из такого фонда - на свадьбу, на образование, на покупку недвижимость, на благотворительность и так далее.
Рубрика "Обращаем отдельное внимание"
Наши специалисты с большим опытом проводят модерацию семейных собраний по вопросам преемственности, встреч бизнес-партнеров, проведение стратегических сессий и бизнес-игр. Вы получаете продуктивный и бесконфликтный диалог по важным вопросам.
Если вам или вашему бизнесу требуется такая услуга - напишите нам и мы вам поможем.
Чек-лист главы семьи.
Облако специалистов и процессов наследственной стратегии.
Выводы.
Облако специалистов и процессов наследственной стратегии.
Выводы.
Мы поздравляем всех тех, кто дошел до конца в нашем путешествии в построении наследственной стратегии общими штрихами. Мы предполагаем, что у вас сложилось ощущение насколько многогранной она может быть и как важно не упустить важную деталь или трактовку закона, о которой можно просто не знать. Мы часто говорим и в своей работе и в своих статьях о том, что цели и задачи в финансовом планировании могут быть очень похожи у людей: создать пенсионный капитал, защитить доход семьи, накопить ребенку на учебу, но еще ни разу не было такого, чтобы было две одинаковых финансовых ситуации в семье. Более того - такого никогда не будет.
Говоря о наследственном планировании, те самые 7 задач, которые мы рассмотрели - это и есть по сути одинаковые задачи для большинства семей. Что хочет семья? Понять, какие активы у них есть, как их передать без потерь, как защитить их от 3‑х лиц. В таких категориях будет рассуждать большинство глав семей, но вот стратегия того, как именно они это будут делать - всегда будет отличаться. Вот почему механизм решения важнейших задач преемственности всегда собирается с нуля из тех уникальных деталей, которые есть только у вас. И работать такой механизм будет тоже индивидуально.
Как текущий или будущий наследодатель, вы всегда сможете самостоятельно пройтись по пунктам того, а насколько вы сегодня готовы поговорить о том, что какие активы у вас есть (материальные и духовные) и как вы видите их дальнейшую судьбу.
Мы составили простой чек-лист, который поможет сидя в кресле вполне себе начать работу в этом направлении.
Говоря о наследственном планировании, те самые 7 задач, которые мы рассмотрели - это и есть по сути одинаковые задачи для большинства семей. Что хочет семья? Понять, какие активы у них есть, как их передать без потерь, как защитить их от 3‑х лиц. В таких категориях будет рассуждать большинство глав семей, но вот стратегия того, как именно они это будут делать - всегда будет отличаться. Вот почему механизм решения важнейших задач преемственности всегда собирается с нуля из тех уникальных деталей, которые есть только у вас. И работать такой механизм будет тоже индивидуально.
Как текущий или будущий наследодатель, вы всегда сможете самостоятельно пройтись по пунктам того, а насколько вы сегодня готовы поговорить о том, что какие активы у вас есть (материальные и духовные) и как вы видите их дальнейшую судьбу.
Мы составили простой чек-лист, который поможет сидя в кресле вполне себе начать работу в этом направлении.
Чек-лист по самостоятельному приведению в порядок в некотором общем виде
Даже пройдя половину такого чек-листа вы почувствуете небывалое облегчение из-за того, что уровень понимания и определенности важнейших вопросов стал выше.
Облако процессов внутри реализации наследственной стратегии
Перед вами все компоненты, которые могут быть задействованы при разработке и реализации стратегии преемственности для семьи и бизнеса
Ниже, листая два слайда вы можете увидеть какое количество процессов, финансовых и правовых институтов участвуют в разработке комплексной наследственной стратегии. Мы никогда заранее не знаем будут ли они применяться в полном объеме, и какой из процессов потребует бОльшей проработки, но так или иначе стратегия затрагивает их все. Прочитав статью вы теперь знаете почему.
А здесь вы можете увидеть какое количество специалистов самого разного профиля могут быть задействованы в тот момент, когда стратегия готова. Потому что после того, как вы теперь держите в руках большой многостраничный документ со стратагией, где с нейрохирургичной точностью расписано все, что нужно делать, чтобы "сохранить, не потерять, передать", вам нужно сделать следующий шаг - начать ее реализовывать. Мы всегда говорим о том, что каким бы потрясающим не был финансовый план, который у вас получился, цена такому плану 0, если по нему потом ничего не делается.
Специалисты, которые участвуют в реализации стратегии
- Консультант по наследственному планированию
- Бизнес-консультанты
- Консультанты по управлению семьей
- Консультанты по подготовке наследников
- Кадровые и карьерные консультанты
- Психологи и коучи
- Юристы
- Нотариусы
- Адвокаты
- Специалисты по финансовому планированию и инвест-консультанты
- Финансисты
- Генеалоги
Вот почему, когда вы приступите к реализации, будьте готовы к тому, что вам могут понадобиться все специалисты или большинство из них. Как вы понимаете, это зависит от задачи и масштабов. И тут у нас для вас две хорошие новости:
Новость № 1: У нас есть все специалисты, что вам нужны. Это проверенные времени и сложными кейсами люди и они будут готовы выполнить свою работу;
Новость № 2: Мы никогда не настаиваем на том, чтобы вы реализовывали стратегию именно с нашими экспертами: юристами, адвокатами и прочими консультантами из списка ниже. Мы всегда за использование тех мощностей, что есть у вас самих. Если кто-то из тех, кто вам будет нужен как эксперт есть у вас и вы в нем уверены - попросите его. Если кого-то будет не хватать, мы всегда поможет с этим.
Ну и так как вы все-таки находитесь на сайте специалистов по финансовому планированию, стоит упомянуть, что у нас есть все финансовые инструменты без исключения, которые могут быть задействованы в создании/приумножении/сохранении/изоляции от 3-х лиц/передачи активов всех видов. С нами сотрудничают крупнейшие международные страховые и финансовые компании, мы осуществляем все виды услуг по созданию международных трастов, семейных и прочих фондов.
Для тех, кто любит разобраться в вопросе глубже и предпочитает материал читать и изучать мы также рекомендуем следующие наши экспертные статьи. Все они связаны с минимизацией финансовых рисков, а также с тем, как работает страхование жизни в профильных ситуациях.
Новость № 1: У нас есть все специалисты, что вам нужны. Это проверенные времени и сложными кейсами люди и они будут готовы выполнить свою работу;
Новость № 2: Мы никогда не настаиваем на том, чтобы вы реализовывали стратегию именно с нашими экспертами: юристами, адвокатами и прочими консультантами из списка ниже. Мы всегда за использование тех мощностей, что есть у вас самих. Если кто-то из тех, кто вам будет нужен как эксперт есть у вас и вы в нем уверены - попросите его. Если кого-то будет не хватать, мы всегда поможет с этим.
Ну и так как вы все-таки находитесь на сайте специалистов по финансовому планированию, стоит упомянуть, что у нас есть все финансовые инструменты без исключения, которые могут быть задействованы в создании/приумножении/сохранении/изоляции от 3-х лиц/передачи активов всех видов. С нами сотрудничают крупнейшие международные страховые и финансовые компании, мы осуществляем все виды услуг по созданию международных трастов, семейных и прочих фондов.
Для тех, кто любит разобраться в вопросе глубже и предпочитает материал читать и изучать мы также рекомендуем следующие наши экспертные статьи. Все они связаны с минимизацией финансовых рисков, а также с тем, как работает страхование жизни в профильных ситуациях.
КЛЮЧЕВЫЕ ВЫВОДЫ
Не будем много повторяться. Выделим важное.
- Планирование наследства включает в себя определение того, как активы человека будут сохраняться, управляться и распределяться после смерти или в случае, если он станет недееспособным.
- Задачи по планированию наследства включают: составление завещания, создание трастов и/или внесение благотворительных пожертвований для ограничения налогов на наследство, назначение исполнителя и бенефициаров, создание семейной конституции, подготовку бизнеса к передаче наследнику и многое другое.
- Планирование наследства - это инструмент, который помогает при жизни, а не только после нее.
- Завещание — это юридический документ, в котором содержатся инструкции о том, как следует обращаться с имуществом человека и опекой над несовершеннолетними детьми (если таковые имеются) после смерти. Это важнейший документ, который нельзя игнорировать вне зависимости от того, насколько подробной будет ваша стратегия.
- Для ограничения налогов на наследство можно использовать различные стратегии: от создания трастов до благотворительных пожертвований.
- Планированием наследства может и должен пользоваться каждый, а не только богатые и сверхбогатые люди.
В рамках комплексного решения задачи наследственного планирования в части по защиты, структурирования и передачи активов мы используем все доступные на сегодня международные и локальные решения:
✅ Работаем со всеми видами трастов во всех видах права. Наш трасти один из самых крупных доверительных управляющих в мире и входит в 5-рку крупнейших. Управляет трастовыми активами многие поколения и имеет клиентский портфель $200+ млрд. Берем в работу кейсы от $5 млн. (меньше для трастов просто нецелесообразно);
✅ Защита активов с помощью страховых и трастовых структур (не трасты); Берем капитал в работу от $100.000 (или эквивалент в рублях). Для неликвидных активов: бизнес (весь мир, включая страны СНГ), недвижимость и прочее имущество от - $5 млн.
✅ Упаковка российского бизнеса и других активов в Закрытый ПИФ (Паевый Инвестиционный Фонд). Только для бизнеса в РФ с оборотом от $3 млн.;
✅ Семейные и династические фонды;
✅ Работа с наследством и наследственной стратегией вне зависимости от вашей резиденции и гражданства;
✅ У нас два бэк-офиса по комплаенсу: в США и Европе. Мы точно знаем как пройти KYC сегодня так, чтобы в будущем ваши активы не были в зоне риска при передаче и реструктурировании;
✅ И многое другое по индивидуальному запросу.
Перечисленный выше список наших возможностей не является исчерпывающим. Опишите нам вашу ситуацию. Мы поделимся своей экспертизой, дадим второе мнение, и если вам пригодятся наши знания, решим требуемую задачу под ключ.
У нас огромный многолетний опыт и большая команда. Работаем с 15-ю надежными юрисдикциями. Понимаем конфиденциальность и уровень задач HNWI и UHNWI+. Работаем с клиентами со всего мира вне зависимости от паспорта и фактического резидентства.
✅ Работаем со всеми видами трастов во всех видах права. Наш трасти один из самых крупных доверительных управляющих в мире и входит в 5-рку крупнейших. Управляет трастовыми активами многие поколения и имеет клиентский портфель $200+ млрд. Берем в работу кейсы от $5 млн. (меньше для трастов просто нецелесообразно);
✅ Защита активов с помощью страховых и трастовых структур (не трасты); Берем капитал в работу от $100.000 (или эквивалент в рублях). Для неликвидных активов: бизнес (весь мир, включая страны СНГ), недвижимость и прочее имущество от - $5 млн.
✅ Упаковка российского бизнеса и других активов в Закрытый ПИФ (Паевый Инвестиционный Фонд). Только для бизнеса в РФ с оборотом от $3 млн.;
✅ Семейные и династические фонды;
✅ Работа с наследством и наследственной стратегией вне зависимости от вашей резиденции и гражданства;
✅ У нас два бэк-офиса по комплаенсу: в США и Европе. Мы точно знаем как пройти KYC сегодня так, чтобы в будущем ваши активы не были в зоне риска при передаче и реструктурировании;
✅ И многое другое по индивидуальному запросу.
Перечисленный выше список наших возможностей не является исчерпывающим. Опишите нам вашу ситуацию. Мы поделимся своей экспертизой, дадим второе мнение, и если вам пригодятся наши знания, решим требуемую задачу под ключ.
У нас огромный многолетний опыт и большая команда. Работаем с 15-ю надежными юрисдикциями. Понимаем конфиденциальность и уровень задач HNWI и UHNWI+. Работаем с клиентами со всего мира вне зависимости от паспорта и фактического резидентства.
Выберите одну из наших услуг:
"Консультация" или "Построение стратегии"
"Консультация" или "Построение стратегии"
Прочтите краткое описание того, что мы предлагаем