И прочие активы. Все не перечислить, так как невозможно придумать, какая идея придет в голову инвестору. Важно отметить, что конкретные возможности размещения активов также могут варьироваться в зависимости от страховой компании, предоставляющей PPLI, и правил, установленных в соответствии с законодательством той страны, в которой она предоставляется.
Структурирование (упаковка) недвижимости/бизнеса через PPLI У нас много крупных успешных кейсов упаковки рабочего бизнеса и недвижимости в PPLI по всему миру, включая страны СНГ. Если оптимизация налогообложения, повышение конфиденциальности, минимизация резидентских и санкционных рисков - это то, что у вас стоит на повестке дня, свяжитесь с нами. Мы оценим ситуацию и подготовим решение. |
*Что касается уровня конфиденциальности то при упаковке активов страховая компания по закону становится бенефициарным владельцем активов, поэтому гражданство страхователя больше не имеет значения в отношении свободы инвестирования и доступа к базовым активам полиса.
Говоря о защите активов, то при правильной настройке полиса страхователь получает защиту от конфискации и банкротства. В зависимости от налогового резидентства страхователя налогообложение активов по полису может быть отложено до истечения срока действия полиса или выплаты страхового возмещения, а во многих случаях могут даже применяться налоговые льготы. Благодаря свободному выбору бенефициаров активы могут регулироваться вне обычного наследственного дела, а выплата страхового возмещения в случае смерти не требует завещания или свидетельства о праве на наследство и производится в течение тридцати дней после предъявления свидетельства о смерти.
Клиент может письменным заявлением назначить стороннего доверительного управляющего, который будет управлять вашим инвестиционным портфелем внутри полиса под фидуциарную ответственность. Как правило, вы можете назначить дискреционного или недискреционного советника. В чем между ними разница?
Дискреционный советник/управляющий - будет управлять активами на свое усмотрение, соблюдая принцип достижения фидуциарных результатов. То есть во благо владельца активов.
Недискреционный советник - любое ключевое действие по управлению (продажа/покупка ценных бумаг, активов) будет требовать письменного согласования с владельцем активов.
Кроме того, страховой компании можно оставить письменные инструкции при "триггерном событии". Что-то вроде трастового распоряжения. Там можно обозначить сценарии, которые вы захотите, чтобы были исполнены, и страховая их выполнит. Вплоть до выплаты детям на образование и многое другое.
Это очень важное подспорье в вопросе стратегии преемственности.
Вернемся к полису. Жители многих стран мира, где налог на доход и наследство является очень высоким, используют PPLI для того, чтобы приумножать и передавать активы безналоговым способом. Так, например, около 60% сбережений жителей Франции хранятся в структурах "Assurance Vie" – французской версии PPLI, соответствующей налоговым требованиям. Не только европейцы, но и резиденты США также не остаются в стороне и с каждым годом все чаще прибегают к оптимизации налогообложения через полисы PPLI. Подробнее об этом в отдельной статье от американского аналитика, ссылку на которую мы поместили ниже.
Полис с указанием бенефициаров также позволит избежать рассмотрения завещания и при правильной структуре избежать конфликтов принудительного наследования. PPLI имеет характеристику безотзывного траста (только характеристику, потому что на вас остается полный контроль, в отличие от классического безотзывного траста), что позволяет исключить активы из общей наследственной массы, попадающей под налог.
Если мы говорим о криптовалюте, то это будут крупнейшие криптобиржи и институциональные кастодианы: BitGo, Kraken, Bitstamp, DeriBit, Huobi, Bitrex, CEX.
Кроме того, как уже было указано выше, клиент может выбрать для хранения средств тот крупный международный банк, которым пользуется самостоятельно. Если этого потребует его задача и размер активов.
II. В случае, если страховая компания решит прекратить свою деятельность, то сработает формальная, плюс/минус одинаковая для всех страховых процедура со стороны регулятора: активы клиентов, которые хранятся на сторонних депозитариях будут просто юридически "переданы" в другую страховую компанию, которая продолжит администрирование полиса.
Для клиента не изменится ровным счетом ничего, потому что кастодиальная цепочка выстроена таким образом, что деятельность страховых компаний и их собственные активы, всегда отделены от активов в полисах клиентов. Так было придумано много десятилетий назад (и успешно функционирует и по сей день), чтобы в подобных структурах сама страховая компания никогда бы не стояла во главе угла.
WorldWide охват
Наш подход
KnowYourClient-сервис
Построение преемственности по вашему сценарию