Американский пенсионный накопительный план 401к - что это и как работает

Что такое план 401(k)? 401k — это план пенсионных накоплений и инвестиций, предлагаемый только работодателями. Сотрудник, зарегистрированный в плане 401к, может автоматически вычитать свой взнос из его зарплаты, при этом его работодатель будет компенсировать всю или часть этой суммы. Затем деньги инвестируются в фонды по выбору сотрудника из списка доступных предложений. Обычно это ETF и взаимные фонды.

Почему он называется 401(k)? Название происходит от раздела Налогового кодекса, в частности подраздела 401(k), который установил этот тип плана.

Зачем нужен план 401k и как он работает?
План 401(k) был разработан Конгрессом США, чтобы побудить американцев откладывать деньги на пенсию. Среди преимуществ, которые они предлагают, — экономия на налогах. Есть два основных варианта, каждый из которых имеет определенные налоговые преимущества: традиционный план и план Roth 401k (Рот)

Взносы в традиционный план 401(k) вычитаются из вашей зарплаты до того, как IRS (налоговая служба США) заберет свою долю, что означает рост ваши деньги без уплаты налогов. Допустим, дядя Сэм обычно берет 20 центов с каждого заработанного вами доллара на покрытие налогов. Чтобы сэкономить 800 долларов в месяц помимо 401(k), необходимо зарабатывать 1000 долларов в месяц — 800 долларов плюс 200 долларов для покрытия налогов.

Помимо увеличения вашей сберегательной способности, взносы до уплаты налогов в традиционную форму 401(k) имеют еще один приятный побочный эффект: они снижают ваш общий налогооблагаемый доход за год. Например, предположим, что вы зарабатываете $65.000 в год и вкладываете $19.500 в свой план 401 (k). Вместо того, чтобы платить подоходный налог со всех заработанных вами $65.000, вы будете платить налог только с $45.500 вашей зарплаты. Другими словами, сбережения на будущее позволяют защитить $19.500 от налогов.

Как только деньги попадают в ваш план 401(k), они защищены от налогообложения. Это справедливо как для традиционных моделей, так и для Roth 401(k). Пока деньги остаются на счете, вы не платите налогов ни на какой рост инвестиций: ни на проценты, ни на дивиденды, ни на любую прибыль от инвестиций.

Но антиналоговые свойства традиционной формы 401(k) не вечны. Ваши взносы и рост инвестиций не облагаются налогом до тех пор, пока вы не начнете снимать средства со счета при выходе на пенсию. В этот момент вы будете обязаны заплатить подоходный налог.

Если ваш работодатель предлагает Roth 401(k) – а так делает не каждая компания в которую вы устраиваетесь на работу – вы можете внести свой вклад в доход после уплаты налогов, и ваши выплаты будут не облагаться налогом при выходе на пенсию. Roth 401(k) предлагает ту же налоговую защиту, что и традиционная форма 401(k) для ваших инвестиций, когда они находятся на счету; вы ничего не должны IRS за деньги по мере их роста. Но в отличие от снятия средств с обычной формы 401(k), с Roth вы ничего не должны налоговой, когда начинаете получать выплаты.

Таким образом, в зависимости от выбранного плана, вы можете для себя решить, заплатить налог сразу со взносов или потом, когда начнете выводить средства со счета. И у Roth, и у традиционных 401(k) есть правила вывода средств. Есть несколько исключений, но в целом IRS утверждает, что вы не можете получать выплаты со своего счета до достижения 59,5 лет без дополнительных налогов или штрафов. Начиная с 2024 года участники плана смогут снять средства на покрытие чрезвычайных расходов на сумму до $1000.

Из-за роста инфляции сумма, которую вы можете ежегодно вносить в планы 401(k), также увеличилась. В 2022 году частные лица могут внести 20 500 долларов США; в 2023 году эта цифра выросла до 22 500 долларов. Для людей старше 50 лет новый лимит еще больше — 30 000 долларов в 2023 году по сравнению с 27 000 долларов в 2022 году.

И если вы не участвуете в плане 401 (k) вашей компании, обратите внимание. В соответствии с законопроектом о расходах, подписанным президентом Байденом, начиная с 2025 года, работодатели будут обязаны автоматически регистрировать участников в планы 401(k) и 403(b), как только сотрудники получат на них право.

Автоматический вклад начинается от 3%. Взносы, вычитаемые из вашей зарплаты, будут увеличиваться на 1% в год до тех пор, пока ваш годовой взнос не составит не менее 10%, но не более 15%. Законодательство гласит, что все текущие планы 401(k) и 403(b) включаются автоматически.

В ноябре 2023 года налоговое управление США объявило об увеличении лимитов взносов по программе 401(k) и IRA, начиная с 2024 года. Теперь работники США смогут инвестировать до:
- $23.000 в год по плану 401 (k) (было $22.500)
- $7.000 в год по традиционному плану или плану Roth IRA (было $6.500).

Если на момент увольнения с работы в вашей форме 401(k) имеется менее 1.000 долларов США, IRS позволяет администратору плана автоматически снять ваши деньги и отправить вам чек за вычетом 20% налогов в соответствии с IRS. Вы также можете инициировать перенос: прямой перевод ваших денег со счета 401 (k) на другой пенсионный счет с льготным налогообложением. Самый простой способ пролонгировать ваши деньги — обратиться к администратору формы 401(k) и попросить его разобраться с этим. Однако быстро сообщите о своих предпочтениях — если на вашей учетной записи 401 (k) низкий баланс, большинство компаний не будут откладывать закрытие учетной записи и выписывать вам чек, согласно CNBC.

Если на момент вашего увольнения в вашей форме 401(k) будет от 1.000 до 5.000 долларов, ваш работодатель может перевести ваши деньги на индивидуальный пенсионный счет или IRA*, согласно данным IRS.
- Если у вас нет IRA, некоторые работодатели автоматически откроют для вас счет и внесут на него ваши средства. - Если у вас есть IRA, вы инициируете перенос, обратившись к своему администратору 401(k).
По данным IRS, вы также можете снять свои деньги, но вы заплатите 20% федерального подоходного налога, а также 10% штраф за досрочное снятие средств (если вам не исполнилось 59,5 лет).

Если на момент вашего увольнения на вашем счете 401(k) имеется не менее $5.000, ваш работодатель не имеет права переводить ваши деньги без вашего согласия. Что произойдет дальше, зависит от вас. По словам инвестиционного консультанта Vanguard, есть несколько вещей, которые вы можете сделать со своими деньгами:
1) Перевести свои деньги на новый пенсионный счет
2) Оставить свои деньги в старой форме 401(k)
3) Снять средства со своего 401 (k) — и, возможно, заплатить 10% федерального штрафа.

Поговорим чуть подробнее о каждом из вариантов.

1) Перевод средств в новую форму 401(k) или IRA. Предположим, вы уходите с работы на другую должность, и ваш новый работодатель предлагает план 401 (k). По данным IRS, вы можете перенести средства своего старого счета 401(k) на новый счет 401(k), если ваш новый работодатель разрешает это. Или вы можете перенести свою старую форму 401(k) на IRA. Этот тип счета обычно предлагает больше возможностей для инвестиций, чем 401 (k).
Независимо от того, переводите ли вы свои пенсионные сбережения в IRA или в новый 401 (k), перевод ваших денег в единый фонд может облегчить управление вашими деньгами и отслеживание ваших пенсионных сбережений.

Если перенос средств кажется вам хорошим вариантом, обратитесь к администраторам как вашего старого 401(k), так и другого пенсионного счета — либо вашего нового 401(k), либо IRA. Сообщите им, что вы хотели бы пролонгировать свои средства. Они соберут от вас информацию и инициируют прямой перенос средств, что означает, что одно учреждение напрямую переводит средства другому учреждению. Это альтернативный вариант , так называемому, непрямому переносу средств, когда администратор вашего плана 401(k) отправляет вам чек, и вы лично вносите средства 401(k) на другой пенсионный счет. В этом случае администратор вашего плана, скорее всего, удержит 20% ваших средств по программе 401(k) для уплаты налогов.

При таком непрямом переносе у вас будет 60 дней, чтобы внести весь баланс счета 401 (k), включая сумму, удерживаемую для уплаты налогов, на новый счет. Таким образом, чтобы внести всю сумму, вам нужно будет самостоятельно рассчитать часть в размере 20%. Тогда вы получите возмещение этой суммы, когда придет время уплаты налогов. Если вы пропустите 60-дневный срок, вы, скорее всего, будете оштрафованы за досрочное снятие средств и вам придется платить подоходный налог с распределения, согласно Capitalize, ресурсу по продлению 401 (k).

И последнее важное замечание: независимо от того, выберете ли вы прямой или "собственноручный" перенос денег, если вы переведете деньги со своего старого счета 401 (k) на Roth IRA — особый вид IRA — вам придется заплатить подоходный налог с этого перевода, согласно в IRS. (Однако это не применимо, если вы переводите свои средства с Roth 401(k).

2) Оставив свои деньги в старом 401(k)
Другой вариант? Ничего не делать. Ваша пенсионный план не исчезнет, как только вы уволитесь с работы; эти деньги всегда будут там. Но как только вы уйдете с работы, на которой была создана учетная запись 401 (k), вы не сможете больше вносить депозиты, согласно Vanguard. Хотя оставить форму 401(k) на автопилоте — это самый простой вариант, такое решение может быть не в ваших интересах. Если вы продолжите инвестировать в другой счет или получите новую форму 401(k) у своего следующего работодателя, вам будет сложнее отслеживать свои финансы.
Некоторые поставщики планов 401 (k) могут взимать с вас плату, если вы больше не являетесь активным сотрудником. Довольно сложно найти плюс в том, чтобы просто оставить деньги на пенсионном счету работодателя, после своего увольнения. Официально вы больше не связаны с этой компанией, так зачем же вам хранить там свои деньги?

3) Снять деньги с плана 401(k). Тут будьте внимательнее. Да, вы можете снять наличные со своего счета 401(k) в любое время. Но у этого варианта есть существенные недостатки. Вывод денег из вашей формы 401(k) до выхода на пенсию может привести к огромным налогам. Любое снятие средств со счета 401(k) до достижения вами возраста 59 ½ лет считается досрочным снятием средств и облагается штрафным налогом в размере 10% согласно IRS. Это в дополнение к федеральному подоходному налогу и, в зависимости от того, где вы живете, подоходному налогу штата. Гипотетически, при снятии с 401(k) $50.000 вы можете потерять до $20.000 из-за налогов и штрафов и остаться с $30.000.

Сберегательные счета 401к очень востребованы и популярны у жителей Америки, так как они эффективно выполняют ту функцию, которая не так просто дается человеку самостоятельно: накапливают средства за счет автоматических отчислений. Это самая важная функция, строящаяся на том, что человек живет свою жизнь, заботится о семье, строит планы, занимается той профессией, на которую учился, а в это самое время у него создается капитал.

Сегодня, для тех людей, которые живут за пределами США, но хотят создавать пенсионные накопления с помощью подобных инструментов, доступны не менее, а зачастую даже более эффективные решения - накопления через страховые зарубежные контракты.

Вы можете выбрать для себя самые разные варианты накоплений:
- Регулярным взносом с гарантией капитала и без нее;
- Единовременным взносом с возможностью пополнения. Так, например вы можете использовать контракты PPLI (взнос от $100.000 с возможностью подключения к активноуправляемой инвестиционной стратегии);
- Страховые депозиты с высокой (по сравнению с банковской) доходностью со 100% защитой капитала;
- Аналоги брокерского счета с возможностью инвестировать во все виды ценных бумаг.
Для каждого из таких накоплений действует система защиты от субсидиарных, резидентских и санкционных рисков. Вы можете планировать длительные накопления без риска того, что их кто-то заберет или они достанутся не тем, кому нужно. Для всех накоплений в контракте будут прописаны бенефициары, что обеспечивает адресную выплату при передаче наследства (если будет стоять такая задача в финансовом плане или если произойдет внезапный уход из жизни).

Налог во время накоплений в таких контрактах не возникает, а капитал через годы можно будет вывести в любую страну мира на свой личный счет.

Если вы хотите открыть для себя такой накопительный план, свяжитесь с нами любым удобным способом и мы вам поможем.