❓КАК СОХРАНИТЬ АКТИВЫ И МИНИМИЗИРОВАТЬ НАЛОГИ ПРИ ПЕРЕЕЗДЕ В США 🇺🇸
В части структурирования и защиты активов, одной из значимых услуг, которые мы оказываем, является заблаговременное создание эффективной структуры, которая решает ряд важных задач. Мы всегда делаем акцент на том, что только заранее спланированныйи реализованный план реструктуризации активов сработает так, как вы хотите.
Так, например в этом посте мы обсуждали финансовые трудности, с которыми в 2025 году столкнутся владельцы активов в Великобритании. Сегодня поговорим о другой стране.
🤔К нам обращаются состоятельные клиенты, которые обеспокоены тем, что переступив порог юрисдикции США, они попадут под высокие налоги, что может радикально поменять как накопленные финансовые достижения к моменту переезда, так и те, что будут в будущем.
🇺🇸С одной стороны переезд в США для владельцев значительных активов (HNWI/UHNWI) открывает новые перспективы, но с другой стороны ставит серьезные вызовы, особенно в сфере налогообложения. мериканская налоговая система облагает глобальный доход, прирост капитала и наследство, что может привести к значительным потерям капитала. Однако правильно структурировав активы перед переездом, можно существенно сократить налоговые обязательства и защитить свой капитал.
Совместно с нашей европейской командой мы в свое время разработали и успешно используем, так называемый, USA Pre-Immigration Plan, которые включает гибридные решение, прекрасно работающие друг с другом:
1️⃣ Pre-Immigration Drop-Off Trust Этот траст позволяет исключить базовые активы из состава американской собственности, защищая их от налога на наследство (до 40%). Он помогает сохранить активы в безопасности и обеспечивает выгодные налоговые условия.
2️⃣ Private Placement Life Insurance (PPLI) Структура завернутая в страховой контракт, который объединяет преимущества налоговой оптимизации и защиты всех видов активов: бизнес, недвижимость, ценные бумаги, банковские инструменты и многое другое.
Такой инструмент дает возможность: ✅ Полностью исключить активы из-под налога на доходы в США. ✅ Обеспечить привилегированный налоговый рост с отсрочкой уплаты налогов или их отсутствием. ✅ Упрощенно отчитываться только о стоимости полиса, без раскрытия дивидендов, прироста капитала и процентов. ✅ Исключить активы из-под действия строгих правил CFC и PFIC.
Когда действующие лица определены, дальше нужно выстроить правильную "матрешку" того, как именно будут работать эти инструменты друг с другом (структура владения, бенефициарный сценарий и многое другое).
Структурируя таким образом активы, выобщим планом решаете вопрос преемственности:
✅️ Вы четко определили бенефициаров и их доли; ✅️ Пресекли на корню ситуацию, когда активы попадают «не в те руки»; ✅️ Настроили выплаты для близких и многое другое.
☝️Однако, рассматривая крупным планом каждый актив и говоря, например, о бизнесе, стоит сказать, что переезд нередко может быть сопряжен с ситуацией, когда ваше дело продолжит функционировать внутри новой структуры, но без прямого вашего участия (вы осуществляете удаленный контроль).
В таком случае мы помогаем настроить корпоративную систему управления таким образом, чтобы ценный актив был готов как к переезду, так и другим триггерным событиям, влияющим на работу бизнеса, если они произойдут.
Кроме того, наша команда может детально провести все «ниточки» между субъектами, которые имеют отношение к тому, что вы оберегаете: бизнес-партнеры, ваша семья, дальние родственники, бывшие супруги и другие лица. Сделав такую работу, вы будете отчетливо понимать, как функционирует ваш новый «организм» и насколько вы готовы к сбоям в его жизнедеятельности. Возможно нужно что-то подправить прямо сейчас.
Работа с активами – всегда комплексная задача. И мы точно знаем как она решается.
Если ваши активы уверенно отталкиваются от цифры $10 млн., напишите нам. Скорее всего нам есть что обсудить. Даже если вы никуда не собираетесь переезжать.