📍Недавно мы были на встрече с участием специалистов из сфер налогового планирования, международного права, инвестиционного гражданства и страховых решений (коллеги из Henley & Partners, крупнейшие брокеры).
На ней обсуждались ключевые вызовы, с которыми сталкиваются UHNW-клиенты: отмена налоговых режимов вроде non-dom, ужесточение требований прозрачности (CRS), сложности с наследованием в разных юрисдикциях, а также поиск стабильных резиденций и эффективных структур вместо традиционных офшоров.
Ниже краткий экскурс в актуальную ситуацию, ссылка на подробную статью будет в конце.
🇺🇸 1. США И «ЗОЛОТАЯ КАРТА» ТРАМПА: МИГРАЦИЯ БОГАТЫХ И НАЛОГОВАЯ ЛОВУШКА
Состоятельные американцы массово создают «план Б» — альтернативные гражданства и резиденции. Европа, Латинская Америка и Карибы остаются в приоритете. Предложенная Трампом «золотая карта» с входом от $5 млн — проект для избранных, который несёт серьёзные налоговые последствия.
Уход от гражданства США остаётся крайне редкой стратегией, а вот создание глобального портфеля резиденций — новый стандарт защиты. Среди легальных инструментов выделяются страховые полисы и трасты, особенно в сочетании с династическими структурами.
💡 Решения?
— PPLI-полисы (например, из Пуэрто-Рико)
— Династические трасты
— Мультирезидентство (Португалия, Карибы, Латинская Америка)
Главное: отказаться от гражданства — почти никто не готов. Но быть готовым — уже необходимость.
⸻
🇬🇧 2. ВЕЛИКОБРИТАНИЯ: ОТМЕНА РЕЖИМА NON-DOM И МАССОВЫЙ ОТЪЕЗД КАПИТАЛОВ
Более 10. 000+ миллионеров покинули Великобританию в 2024 году на фоне отмены режима non-dom. Ключевыми направлениями стали Кипр, Италия, Швейцария и ОАЭ. Новая система налогообложения в Великобритании привязывается к длительности проживания, включая «налоговый шлейф» по наследству до 10 лет.
Остаётся эффективный инструмент — страховой offshore bond, позволяющий получать до 5% капитала ежегодно без налога. Учитывать нужно и переход в другие правовые системы — например, с общего права на гражданское или шариатское.
С апреля 2025 года Британия отменила режим non-dom. Об этом мы уже писали ряд материалов.
Угроза: до 10 лет после отъезда может сохраняться налог на наследство.
💡 Что работает:
— UK offshore bond с необлагаемым 5% изъятием
— Страхование + завещание + траст = единая система
Бонус: помните, в некоторых странах действуют свои наследственные и семейные режимы. Например, в Шотландии применяются отличные от Англии правила по наследованию и собственности.
🌍 3. ГЛОБАЛЬНЫЕ МИГРАЦИОННЫЕ ТРЕНДЫ: ПОЧЕМУ УЕЗЖАЮТ БОГАТЫЕ?
Наблюдается масштабный рост спроса на инвестиционные визы и гражданства среди HNW и UHNW — не только из развивающихся стран, но и из США, Германии, Великобритании. Причины — политическая нестабильность, доступ к медицине и образованию, социальные тревоги.
На выходе — формирование «портфелей резиденций» с элементами в Европе, ОАЭ, Новой Зеландии. Последняя, кстати, предлагает уникальное ПМЖ без необходимости проживания — идеальный план на чёрный день.
Уезжают не только из стран с рисками, но и из развитых экономик.
📈 Популярные направления:
— Швейцария, Монако
— Кипр, Греция, Италия (льготный налог по фиксированной ставке)
— ОАЭ — без налогов и с отличным уровнем жизни
— Новая Зеландия — «убежище миллиардеров» с настоящим ПМЖ без обязательного проживания
Формула: Европа + Ближний Восток + один стратегический план на чёрный день
⸻
🌏 4. АЗИЯ И АВСТРАЛИЯ: КАК КИТАЙЦЫ ТЕРЯЮТ ДЕНЬГИ ИЗ-ЗА ХУКОУ
Из материкового Китая наблюдается значительный отток — в Японию, Малайзию, Сингапур и особенно в Австралию.
🇦🇺Австралийское налоговое планирование позволяет при помощи PPLI-полисов жить без налога на инвестиции после 10 лет.
🇨🇳Но у китайцев есть особенность: если они не отказываются от хукоу (внутренней регистрации), Китай продолжает считать их налоговыми резидентами — даже за границей. Это часто приводит к двойному налогообложению и требует грамотного отключения от китайской системы.
🇨🇾 5. КИПР: НАЛОГОВАЯ ГАВАНЬ С ЮРИДИЧЕСКОЙ НАЧИНКОЙ
Кипр предлагает выгодные правила резидентства, режим non-dom, отсутствие налога на наследство и гибкие условия налогообложения. Возможно оформление резидентства всего за 60 дней.
Однако важно учитывать наследственные ограничения (forced heirship) и готовить структуру до переезда — через элективные завещания, кипрские международные трасты или страховые контракты.
Юридическая совместимость со страной происхождения и страной назначения — критический аспект долгосрочного успеха.
Льготы по налогу на дивиденды, наследство и иностранные доходы
⚠️ ВАЖНО: действует принудительное наследование. Обход — через элективные завещания, трасты и страхование.
🔮 6. БУДУЩЕЕ НАЛОГОВ: СТРАХОВАНИЕ КАК ОСНОВА ГЛОБАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ КАПИТАЛА
Традиционные офшоры, трасты и компании теряют силу под натиском CRS, BEPS и глобального давления на прозрачность. Всё больше стран «просматривают» сквозь структуры и облагают активы напрямую.
На этом фоне инвестиционные страховые полисы становятся структурой №1 для защиты, планирования наследства и налоговой нейтральности.
Они признаются в большинстве стран, не требуют декларирования до изъятия и позволяют централизовать активы в рамках регулируемой, но гибкой формы.
🧭 ИТОГИ: КАК СЕГОДНЯ ДУМАЮТ И ДЕЙСТВУЮТ БОГАТЫЕ СЕМЬИ ПО ВСЕМУ МИРУ
Семи мильными шагами растет уровень неопределённости — политической, налоговой, правовой. На этом фоне состоятельные клиенты перестают мыслить категориями «одного гражданства» или «одной юрисдикции» и переходят к модели гибкой архитектуры личной и семейной безопасности.
🔑 ЧТО ОНИ ДЕЛАЮТ:
🔹Формируют портфель гражданств и резиденций по стратегическим регионам: Европа, Ближний Восток, Азия, Южная Америка.
🔹Используют легальные страховые и трастовые структуры для защиты активов и налоговой эффективности.
🔹 Своевременно проводят pre-immigration и pre-exit планирование — до смены налогового резидентства, а не после.
🔹Объединяют личные решения с корпоративными: перемещение бизнеса, владение IP, структура семейного офиса.
⸻
💼 СТРАТЕГИИ, КОТОРЫЕ РАБОТАЮТ В 2025 ГОДУ
🔸PPLI (Private Placement Life Insurance): используется как наднациональная оболочка для владения активами, признана в десятках стран, обеспечивает налоговую отсрочку и защиту от налогообложения при наследовании.
🔸Offshore bond (UK): единственный оставшийся в Великобритании способ сохранить необлагаемое накопление и получать 5% капитала ежегодно без налога.
🔸Trust + Will + Legal Structuring: связка траста, завещания и юридических соглашений даёт мощную защиту в странах с принудительным наследованием (Кипр, Франция, Шариат и др.).
🔸Кипр, Италия, Греция, ОАЭ: страны с понятными фиксированными налогами или их отсутствием — используются для контролируемого выезда из стран с высоким налогом.
🔸Австралия и Новая Зеландия: предоставляют модели долгосрочной налоговой нейтральности с минимальными физическими требованиями к пребыванию.
⸻
⚠️ ОШИБКИ, КОТОРЫХ СТОИТ ИЗБЕГАТЬ
🔺 Переезд без предварительного планирования — приводит к ретроспективному налогообложению или блокировке структур.
🔺Использование «мертвых» офшоров и компаний без экономической функции — высокие риски автоматического признания фиктивности.
🔺Незнание местного семейного или наследственного права — может привести к утрате контроля над активами или конфликтам наследников.
🔺Игнорирование национальных «хвостов»: IHT-tail в UK, хукоу в Китае, CFC в США, forced heirship в ЕС.
⸻
🧠 ГЛАВНОЕ — ЭТО ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОФИЛЬНЫЕ СПЕЦИАЛИСТЫ
🛡 Успешное международное структурирование требует:
✅️ Налогового консультанта — с межнациональной экспертизой и знанием актуальных режимов;
✅️ Юриста по частному праву и наследству — особенно при переходе из common law в civil law;
✅️Страхового и инвестиционного архитекторов — чтобы собрать активы в эффективной обёртке;
✅️ Междисциплинарной команды, способной мыслить стратегически и работать на опережение
📌 ЗАКРЕПИМ ВАЖНУЮ МЫСЛЬ:
«Не все главы семей, бизнесмены и владельцы крупного капитала знают, какие вопросы по своей ситуации нужно задавать. И это нормально. Главное — иметь рядом того, кто знает».
👉 ПОДРОБНАЯ СТАТЬЯ (Ведет на наш международный сайт)
На ней обсуждались ключевые вызовы, с которыми сталкиваются UHNW-клиенты: отмена налоговых режимов вроде non-dom, ужесточение требований прозрачности (CRS), сложности с наследованием в разных юрисдикциях, а также поиск стабильных резиденций и эффективных структур вместо традиционных офшоров.
Ниже краткий экскурс в актуальную ситуацию, ссылка на подробную статью будет в конце.
🇺🇸 1. США И «ЗОЛОТАЯ КАРТА» ТРАМПА: МИГРАЦИЯ БОГАТЫХ И НАЛОГОВАЯ ЛОВУШКА
Состоятельные американцы массово создают «план Б» — альтернативные гражданства и резиденции. Европа, Латинская Америка и Карибы остаются в приоритете. Предложенная Трампом «золотая карта» с входом от $5 млн — проект для избранных, который несёт серьёзные налоговые последствия.
Уход от гражданства США остаётся крайне редкой стратегией, а вот создание глобального портфеля резиденций — новый стандарт защиты. Среди легальных инструментов выделяются страховые полисы и трасты, особенно в сочетании с династическими структурами.
💡 Решения?
— PPLI-полисы (например, из Пуэрто-Рико)
— Династические трасты
— Мультирезидентство (Португалия, Карибы, Латинская Америка)
Главное: отказаться от гражданства — почти никто не готов. Но быть готовым — уже необходимость.
⸻
🇬🇧 2. ВЕЛИКОБРИТАНИЯ: ОТМЕНА РЕЖИМА NON-DOM И МАССОВЫЙ ОТЪЕЗД КАПИТАЛОВ
Более 10. 000+ миллионеров покинули Великобританию в 2024 году на фоне отмены режима non-dom. Ключевыми направлениями стали Кипр, Италия, Швейцария и ОАЭ. Новая система налогообложения в Великобритании привязывается к длительности проживания, включая «налоговый шлейф» по наследству до 10 лет.
Остаётся эффективный инструмент — страховой offshore bond, позволяющий получать до 5% капитала ежегодно без налога. Учитывать нужно и переход в другие правовые системы — например, с общего права на гражданское или шариатское.
С апреля 2025 года Британия отменила режим non-dom. Об этом мы уже писали ряд материалов.
Угроза: до 10 лет после отъезда может сохраняться налог на наследство.
💡 Что работает:
— UK offshore bond с необлагаемым 5% изъятием
— Страхование + завещание + траст = единая система
Бонус: помните, в некоторых странах действуют свои наследственные и семейные режимы. Например, в Шотландии применяются отличные от Англии правила по наследованию и собственности.
🌍 3. ГЛОБАЛЬНЫЕ МИГРАЦИОННЫЕ ТРЕНДЫ: ПОЧЕМУ УЕЗЖАЮТ БОГАТЫЕ?
Наблюдается масштабный рост спроса на инвестиционные визы и гражданства среди HNW и UHNW — не только из развивающихся стран, но и из США, Германии, Великобритании. Причины — политическая нестабильность, доступ к медицине и образованию, социальные тревоги.
На выходе — формирование «портфелей резиденций» с элементами в Европе, ОАЭ, Новой Зеландии. Последняя, кстати, предлагает уникальное ПМЖ без необходимости проживания — идеальный план на чёрный день.
Уезжают не только из стран с рисками, но и из развитых экономик.
📈 Популярные направления:
— Швейцария, Монако
— Кипр, Греция, Италия (льготный налог по фиксированной ставке)
— ОАЭ — без налогов и с отличным уровнем жизни
— Новая Зеландия — «убежище миллиардеров» с настоящим ПМЖ без обязательного проживания
Формула: Европа + Ближний Восток + один стратегический план на чёрный день
⸻
🌏 4. АЗИЯ И АВСТРАЛИЯ: КАК КИТАЙЦЫ ТЕРЯЮТ ДЕНЬГИ ИЗ-ЗА ХУКОУ
Из материкового Китая наблюдается значительный отток — в Японию, Малайзию, Сингапур и особенно в Австралию.
🇦🇺Австралийское налоговое планирование позволяет при помощи PPLI-полисов жить без налога на инвестиции после 10 лет.
🇨🇳Но у китайцев есть особенность: если они не отказываются от хукоу (внутренней регистрации), Китай продолжает считать их налоговыми резидентами — даже за границей. Это часто приводит к двойному налогообложению и требует грамотного отключения от китайской системы.
🇨🇾 5. КИПР: НАЛОГОВАЯ ГАВАНЬ С ЮРИДИЧЕСКОЙ НАЧИНКОЙ
Кипр предлагает выгодные правила резидентства, режим non-dom, отсутствие налога на наследство и гибкие условия налогообложения. Возможно оформление резидентства всего за 60 дней.
Однако важно учитывать наследственные ограничения (forced heirship) и готовить структуру до переезда — через элективные завещания, кипрские международные трасты или страховые контракты.
Юридическая совместимость со страной происхождения и страной назначения — критический аспект долгосрочного успеха.
Льготы по налогу на дивиденды, наследство и иностранные доходы
⚠️ ВАЖНО: действует принудительное наследование. Обход — через элективные завещания, трасты и страхование.
🔮 6. БУДУЩЕЕ НАЛОГОВ: СТРАХОВАНИЕ КАК ОСНОВА ГЛОБАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ КАПИТАЛА
Традиционные офшоры, трасты и компании теряют силу под натиском CRS, BEPS и глобального давления на прозрачность. Всё больше стран «просматривают» сквозь структуры и облагают активы напрямую.
На этом фоне инвестиционные страховые полисы становятся структурой №1 для защиты, планирования наследства и налоговой нейтральности.
Они признаются в большинстве стран, не требуют декларирования до изъятия и позволяют централизовать активы в рамках регулируемой, но гибкой формы.
🧭 ИТОГИ: КАК СЕГОДНЯ ДУМАЮТ И ДЕЙСТВУЮТ БОГАТЫЕ СЕМЬИ ПО ВСЕМУ МИРУ
Семи мильными шагами растет уровень неопределённости — политической, налоговой, правовой. На этом фоне состоятельные клиенты перестают мыслить категориями «одного гражданства» или «одной юрисдикции» и переходят к модели гибкой архитектуры личной и семейной безопасности.
🔑 ЧТО ОНИ ДЕЛАЮТ:
🔹Формируют портфель гражданств и резиденций по стратегическим регионам: Европа, Ближний Восток, Азия, Южная Америка.
🔹Используют легальные страховые и трастовые структуры для защиты активов и налоговой эффективности.
🔹 Своевременно проводят pre-immigration и pre-exit планирование — до смены налогового резидентства, а не после.
🔹Объединяют личные решения с корпоративными: перемещение бизнеса, владение IP, структура семейного офиса.
⸻
💼 СТРАТЕГИИ, КОТОРЫЕ РАБОТАЮТ В 2025 ГОДУ
🔸PPLI (Private Placement Life Insurance): используется как наднациональная оболочка для владения активами, признана в десятках стран, обеспечивает налоговую отсрочку и защиту от налогообложения при наследовании.
🔸Offshore bond (UK): единственный оставшийся в Великобритании способ сохранить необлагаемое накопление и получать 5% капитала ежегодно без налога.
🔸Trust + Will + Legal Structuring: связка траста, завещания и юридических соглашений даёт мощную защиту в странах с принудительным наследованием (Кипр, Франция, Шариат и др.).
🔸Кипр, Италия, Греция, ОАЭ: страны с понятными фиксированными налогами или их отсутствием — используются для контролируемого выезда из стран с высоким налогом.
🔸Австралия и Новая Зеландия: предоставляют модели долгосрочной налоговой нейтральности с минимальными физическими требованиями к пребыванию.
⸻
⚠️ ОШИБКИ, КОТОРЫХ СТОИТ ИЗБЕГАТЬ
🔺 Переезд без предварительного планирования — приводит к ретроспективному налогообложению или блокировке структур.
🔺Использование «мертвых» офшоров и компаний без экономической функции — высокие риски автоматического признания фиктивности.
🔺Незнание местного семейного или наследственного права — может привести к утрате контроля над активами или конфликтам наследников.
🔺Игнорирование национальных «хвостов»: IHT-tail в UK, хукоу в Китае, CFC в США, forced heirship в ЕС.
⸻
🧠 ГЛАВНОЕ — ЭТО ПЛАНИРОВАНИЕ И ПРОФИЛЬНЫЕ СПЕЦИАЛИСТЫ
🛡 Успешное международное структурирование требует:
✅️ Налогового консультанта — с межнациональной экспертизой и знанием актуальных режимов;
✅️ Юриста по частному праву и наследству — особенно при переходе из common law в civil law;
✅️Страхового и инвестиционного архитекторов — чтобы собрать активы в эффективной обёртке;
✅️ Междисциплинарной команды, способной мыслить стратегически и работать на опережение
📌 ЗАКРЕПИМ ВАЖНУЮ МЫСЛЬ:
«Не все главы семей, бизнесмены и владельцы крупного капитала знают, какие вопросы по своей ситуации нужно задавать. И это нормально. Главное — иметь рядом того, кто знает».
👉 ПОДРОБНАЯ СТАТЬЯ (Ведет на наш международный сайт)
🛫 Если вам нужна помощь в защите и релокации активов, напишите нам.
Мы помогаем решать именно такие задачи — от структурирования активов и наследства до международного налогового и юридического сопровождения.
Независимо от страны проживания, сложности структуры или объёма капитала.
Мы помогаем решать именно такие задачи — от структурирования активов и наследства до международного налогового и юридического сопровождения.
Независимо от страны проживания, сложности структуры или объёма капитала.
Подписывайтесь на наш телеграм канал, чтобы не пропускать новые публикации.