Актуальное из мира личных и семейных финансов

🧾 Как PPLI помогает UHNWI-семьям решать свои задачи

Структурирование активов и преемственность
В немецкой юрисдикции традиционные инструменты, такие как трасты, попросту не работают. Наследственное право требует принудительного распределения долей, отсутствует механизм разделения юридической и фактической собственности, трасты не признаются, а передача активов вне наследственной массы часто невозможна. Всё это превращает межпоколенческое планирование в минное поле.

Но решение существует. И оно официально признано налоговой службой, судами и регуляторами.
Речь идёт о полисе страхования жизни с инвестиционной составляющей — PPLI.

⚠️ Это не «страховка».

Это — контейнер для капитала, позволяющий отложить уплату налогов, оформить дарение без потери контроля, защитить активы от долгов, банкротств или посягательств, встроить выплату в структуру частной компании, и даже заменить траст с помощью специально назначенного управляющего.

🔍 Что позволяет делать правильно структурированный PPLI в Германии:
• Передать активы без оформления свидетельства о праве на наследство;
• Задействовать необлагаемый минимум (льготу по дарению) и запустить 10-летний налоговый отсчёт без фактической передачи управления;
• Дарить 99% ребёнку или внуку, сохранив 1% у себя — чтобы заблокировать доступ к деньгам без вашего согласия;
• Сохранить за собой право на получение дохода и тем самым снизить налоговую базу через дисконт (актуарный расчёт);
• Отложить выплату детям или внукам до нужного возраста или события — через формулировку «выплатить не ранее окончания университета» или аналогичного условия;
• Назначить управляющего, который будет контролировать инвестиции и выплаты после вашей смерти — без необходимости создавать отдельную юридическую структуру;
• Вложиться в частные фонды, хедж-фонды и не допустить налоговых и отчётных последствий, которые неизбежны при прямом владении;
• Включить выплату по полису в баланс своей частной компании — и затем передать эту компанию по наследству как бизнес-актив с налоговой льготой;
• Избежать налогообложения в США, Великобритании и Швеции — благодаря правильно выстроенной юридической оболочке.

💡 Почему это особенно актуально именно сейчас?

Потому что:
— Резиденту Германии при наличии связей с другими странами, такими как UK или США нужно соблюдать особенную осторожность, чтобы не нарушать налоговые и финансовые законодательства обеих стран. PPLI прекрасно решает эту задачу;
— В Европе усиливается финансовый контроль и автоматический обмен данными;
— При выезде из Германии может быть начислен налог на прирост стоимости даже без продажи активов;
— Передача бизнеса детям требует не только юридических договорённостей, но и налоговой оптимизации;
— Семейный капитал давно перестал быть «локальным»: дети, активы и наследники находятся в разных странах и валютных зонах.

📍 И вот тут PPLI решает сразу несколько задач одновременно:
  • Отсрочка налога,
  • Передача капитала напрямую нужному человеку,
  • Сохранение контроля на всю жизнь,
  • Снижение трансграничной налоговой нагрузки,
  • Устранение необходимости проходить через нотариусов, суды и наследственные ограничения.

Мы разобрали в статье десяток кейсов:
👨‍👩‍👧‍👦 Дарение внуку без преждевременного доступа,
🏚️ Защита от обязательной наследственной доли,
🧓 Передача капитала с сохранением права на доход,
🏛️ Работа управляющего после смерти владельца,
🌍 Трансграничные структуры для США, Великобритании и Швеции,
🏢 Включение выплаты в структуру частного бизнеса.

Вот почему PPLI — это не просто продукт. Это гибкая инфраструктура.

И мы умеем выстраивать её под любую семью, в любой стране, с любым количеством стран, вовлечённых в структуру собственности, наследования и резидентства.

📌 Германия — только один пример. Но логика универсальна. Мы проектируем такие решения по всему миру - независимо от того, сколько стран, паспортов, налоговых рисков и юрисдикций у вас в структуре.

👉 ПОДРОБНЕЕ В БОЛЬШОМ МАТЕРИАЛЕ НА НАШЕМ МЕЖДУНАРОДНОМ САЙТЕ

Подписывайтесь на наш телеграм канал, чтобы не пропускать новые публикации.